Отчеты в налоговую для ип. Годовая отчетность ип в налоговую

Добрый день, уважаемые ИП!

Частый вопрос от новичков, который возникает постоянно. Ну что-же, давайте рассмотрим чуть подробнее этот момент и поговорим об основной отчетности для ИП.

Итак, пусть у нас есть ИП без сотрудников на УСН 6%. Что и куда ему нужно сдавать в 2016 году?

Они заранее оповещают о нужной отчетности и автоматически ее формируют. И неустанно повторяю, что не нужно на этом экономить. Дело в том, что нет универсального (и незыблемого) списка отчетов, который подойдет абсолютно всем. Мало того, этот список постоянно меняется, а разработчики оперативно обновляют календарь отчетности и подгружают новые формы, которые нужно сдать ИП.

Итак, приступим. Рассмотрим базовую отчетность, которую нужно сдавать.

Налоговая отчетность

Здесь она минимальна и заключается только в том, что ИП на УСН 6% нужно сдать налоговую декларацию по итогам 2016 года.

Важный момент, о котором часто забывают. Даже если у ИП на УСН не было дохода, он все равно обязан сдать налоговую декларацию. Так называемую “нулевую” декларацию.

Отчетность в ПФР

Так как у нашего ИП нет сотрудников, то ничего в ПФР, ФСС, ФФОМС сдавать не нужно. Нужно лишь платить вовремя квартальные взносы “за себя” в ПФР и ФФОМС.

Но здесь нужно понимать, что под ИП без сотрудников понимается тот ИП, которые не нанимал сотрудников в течении года, не вставал на учет как работодатель и не работал по ГПД (гражданско-правовым договорам).

Но я советую внимательно следить за новостями, так как в 2017 году будет очень много изменений, так как взносы будут уже собирать налоговики (ФНС).

Отчетность в Росстат

Она зависит от того, какой именно деятельностью занимается ИП. Большинство ИП сталкиваются с отчетностью в Росстат редко. Как правило, раз в 5 лет, когда проводятся сплошные наблюдения. Например, последнее сплошное наблюдение было в начале 2016 года, по итогам 2015-го.

Но тем не менее, я советую проверить себя в новом сервисе от Росстата, в котором можно узнать какие именно отчеты нужно сдавать Вам. О том, как пользоваться этим сервисом, читайте вот здесь:

КУДИР

Это книга учета доходов и расхода, которая должна вестись непрерывно. Понятно, что большинство ведет ее в электронном виде, в той-же “1С. Предприниматель”. Сдавать ее в налоговую инспекцию не нужно, но нужно предоставить ее по первому требованию. То есть, она всегда должна быть в актуальном состоянии, со свежими данными. Все это достигается тем, что нужно регулярно вносить данные в свою бухгалтерскую программу по движению денежных средств, по счетам, актам и. т.д и. т.п….

По окончанию календарного года КУДИР распечатывается, подшивается и подписывается ИП.

Отчетность по ККМ

Если работаете с наличкой, то должна быть соответствующая отчетность по ККМ. То есть, нужно соблюдать требования кассовой дисциплины.

Отраслевая отчетность

Тоже зависит от того, чем именно занимается ИП. Например, некоторые ИП сдают отчетность в Роспотребнадзор по воздействию на окружающую среду.

Тут уже вам придется разбираться самостоятельно, обратившись в соответствующие инстанции.

ЕГАИС

Также недавно появилась отчетность в РосАлкогольРегулирование.

Честно говоря, с этой системой не работал и здесь я не подсказчик. Но знаю, что многие уже изучают так называемые “алкодекларации”.

Еще недавно ввели маркировку меховых изделий

Это произошло совсем недавно, 12-го августа 2016 года. Тоже еще не разбирался с этим вопросом, но наверняка там тоже будет какой-нибудь хитрый отчет.

P.S. И еще раз настойчиво повторю, что не нужно экономить на бухгалтерских программах для ИП. Все это отображается в календаре событий, в самих программах.

Что использовать для того, чтобы не пропустить важную отчетность?

Лично я использую «1С. Предприниматель». Программа простая и заточена под ведение ИП. Регулярно обновляется и автоматически формирует всю нужную отчетность.

Но еще популярны всевозможные «облачные» бухгалтерии, которые будут оптимальны для новичков, которые не хотят регулярно обновлять «1С» и следить за ее работоспособностью.

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Я создал этот сайт для всех, кто хочет открыть свое дело в качестве ИП, но не знает с чего начать. И постараюсь рассказать о сложных вещах максимально простым и понятным языком.

Алекс

Можете ответить на следующий вопрос потенциальному покупателю одной из ваших книг.
Какие документы нужны для того, чтобы зарегистрировать компьютер или ноутбук, который будет на вашем рабочем месте (магазин, ларёк, офис) ? Просто интересно, как сотрудники проверяющих органов узнают, что ноутбук этот не краденый (например я принес его из дома), если чеки и документы о покупке ноутбука утеряны за давностью лет.

И еще один вопрос, связанный с программой 1С. Не нарушает ли лицензионное соглашение использование Windows-версии программы 1С на Linux (дело в том, что возможно я его и буду использовать на своем ноутбуке, поскольку денег на лицензионный Windows у меня нет — «десятку» ноутбук не «потянет», а Windows XP или 7 сейчас уже не купишь) ?

И насколько критично использование нелицензионной версии Windows на рабочем компьютере? Могут ли проверяющие органы наложить на вас санкции, если обнаружат на вашем компьютере какой-нибудь Zver DVD (при условии, что к остальным вопросам, связанным с вашим бизнесом у них нет претензий) ?

Извиняюсь за столь странный вопрос, просто обычно на ресурсах, связанных с малым бизнесом данные моменты не рассматриваются, а из знакомых айтишников предпринимателей нет.

С наилучшими пожеланиями, Алекс.

Дмитрий Робионек

Алекс,
— по-первому вопросу не сталкивался, но все чеки на технику и ПО лучше хранить. Но не думаю, что в таком ключе будут копать без лишних на то оснований (про доказательство что оргтехника именно ваша, а не в розыске).
— по 1с — это лучше на их сайте почитать.
— однозначно нельзя использовать нелицензионный софт на рабочих компьютерах. Это относится не только к Windows, но и вообще к любому нелицензионному ПО. И тоже нужно хранить чеки и т.д.
На Хабре посмотрите по этому поводу информацию, про ответственность. Эта тема там довольно часто поднималась.

Алекс

Спасибо за информацию. Что касается 1с, то я уже был на их сайте, вроде бы насчет Wine ничего не говорилось, а значит можно, во всяком случае лицензионное соглашение это не нарушает.

Настя

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста. Ситуация такая, в августе 2015 открыла ип, перешла на усн 6%. Платила раза два или Три взносы за себя(приходили квитки из пенсионного). Далее не сдала декларацию(хотела сдать нулевую), т к была не в России. И получается после этого квитки приходить почему-то перестали! Сейчас хочу сдать декларацию, заплатить оставшиеся долг в пенсионный и закрыть ип. Но нахожусь в другом городе, как можно проверить все свои долги в пенсионном?? И почему они могли перестать резко присылать квитанции??? Это может быть из за того что пенсионный уже влепил мне долг в 140 тысяч за несданную декларациб??Заранее спасибо большое

Ольга

Дмитрий, правильно ли я поняла, что если я ИП без сотрудников УСН 6%, не ведущий пока деятельности, но платящий за себя обязательные налоги в ПФР, ФФОМС, то в налоговую я НЕ сдаю балансовую отчетность, а только ДЕКЛАРАЦИЮ (нулевую).
А в ПФР, ФФОМС (без сотрудников) тоже отчетность не сдаю, и отражаю в своей бухгалтерии платежи совершенные в эти фонды.
И нужно ли платить взносы в ФСС?

Дмитрий Робионек

Ольга, Ип на УСН 6% без дохода и сотрудников сдает только декларацию в налоговую по итогам года (нулевую). В ПФР и ФФОМС ничего сдавать не нужно, так как нет сотрудников. Но обязательно нужно заплатить взносы до конца года. Также должна быть в наличии КУДИР, но ее сдавать не нужно.
В ФСС — это по желанию, можно платить за себя. Сам их не плачу и никого не знаю, кто так платит за себя в добровольном порядке.

Что вы имеете в виду под «балансовая отчетность»?

Ольга

Дмитрий, спасибо! Извините, опечатка, имеется ввиду «бухгалтерская отчетность». Под «бухгалтерской отчетностью» я имела ввиду бухгалтерский и налоговый учет в полном объеме с обязательным ведением всех журналов – ордеров и главной книги, даже если деятельность не велась, С ежеквартальной сдачей бухгалтерской отчетности (или уже тетерь один раз в год, не знаю), в которую входят такие документы как: -бухгалтерский баланс, отчеты о финансовых результатах, движении денежных средств…и.д. (и мне не нужно вести это все даже для себя, на случай проверки). Только КУДИР ведется, но не сдается.
Т.е. в ФНС УСН 6% сдает только декларацию.
А с введением ЕССС не изменится порядок отчетности, действующий на сегодняшний момент для УСН 6% без сотрудников и пока без деятельности?
Спасибо!

Ниа

Добрый день! Вот допустим Я ИП усн 6%. Без сотрудников. И я например заключаю договор агентский с физическими лицами (не ИП) И вот допустим мой агент заработал в мой партнёрской программе от продаж 10.00 руб — получается я должен высчитать с него 1.300 руб и отдать НДФЛ. — ВОПРОС: Мне помимо этого надо платить какие то взносы ЗА НЕГО? И ещё НДС за него надо платить?

Денис

Здравствуйте Дмитрий. Скажите пожалуйста, могу ли я сдать нулевые отчёты по УСН за три года каторые не сдавал? Либо надо сдавать уже только за текущий 2016 год. И закрыть ИП. Взносы и штрафы тоже ни какие не платил. Проблемы с налоговой, денежные карты и счета заблокированы пристовами. По ИП за всё время не работал. Помогите пожалуйста.

Денис

Здравствуйте Дмитрий ещё раз. Зарегистрирован как ИП 18.05.2012 года по форме УСН — доходы, основной ОКВЭД 92.13 — ПОКАЗ ФИЛЬМОВ. В ПФР не уплачивал взносов и назначен штраф пока ещё за 2014 год в размере 135000 руб. . По ИП не работал. Звонил в ПФР, сказали, что если в ближайшие дни не предоставлю отчётность в налоговую то будет штраф ещё и за 2015 год. Но в ПФР нужен отчёт только за 2014-2016г.г.. Как быть? В налоговую предоставить отчёты за все пять лет — нулевики и закрыть ИП, или можно за 2014-2016г.г. и закрыть ИП. На месте, фирма с таким ОКВЕДом открылась только в прошлом месяце и врядли в чём то помогут.

Дмитрий Робионек

Не, нужно найти фирму не с вашим ОКВЭД, а фирму, которая предоставляет бухг. поддержку для ИП по закрытию. Их полно в любом городе… Они вам помогут за небольшие деньги составить закрывающую отчетность.
Закрываться нужно, если не планируете вести деятельность ИП. Иначе так и будет все копиться.

Анастасия

Здравствуйте Дмитрий! У меня к вам 2 вопроса:
1. Есть ли закон об изменении КУДиР для УСНдоходы на 2017год?
2. Подписалась на вашу рассылку (и уже в третий раз), но ничего не приходит ((…Почему? С электронки подтверждала.

Алексей

Здравствуйте Дмитрий!
Являюсь вашим подписчиком и хочу задать вопрос.
В течении 2016 года на счет ИП поступило 3 платежа за стройматериалы, но после поступления денег покупатель попросил их вернуть так как данный стройматериал не подходит ему по спецификации для тендера. И я с пометкой ошибочный платеж отправил эти деньги обратно.
Вопрос? Считать эти деньги доходом в декларации по УСН за 2016 год или нет? Ведь налоговой все равно какой у тебя расход на УСН 6%.
Спасибо!

Дмитрий Робионек

Сергей, добрый день.
В общем случае:
-Если сотрудников нет, и не заключали гражданско-правовые договора с физлицами, то отчетов по сотрудникам сдавать не нужно)
-В ФНС сдается для ИП на УСН 6% без сотрудников только декларация.
-В ПФР и ФФОМС сдавать ничего не нужно, если нет сотрудников.
А другая отчетность зависит от того, чем именно занимаетесь. Поэтому, лучше купить программу для бухучета или онлайн-сервис, которые на основании ваших данных будут напоминать о том, что именно нужно сдавать и когда.

Сергей Владимирович

Спасибо! Прошла информация, что в ФНС нужно что-то сдавать даже если нет сотрудников. Где найти официальные документы о составе отчетности ИН без сотрудников на УСН 6%?
Спасибо!

Дмитрий Робионек

Нет, не слышал такого. В моей программе тоже нет предупреждений такого рода.
Скорее всего, Вы имеете в виду, что нужно сдавать тем ИП, которые встали на учет как работодатели, но у них нет сотрудников (например, всех уволили). Тогда да, они сдают по сотрудникам отчетность в любом случае.

Замучаетесь искать на официальных сайтах=) Ведь все разбросано по множеству источников в виде приказов, писем, рекомендаций…. Бывает отчетность в Росстат, если попадете в выборку. Если наймете сотрудников, там вообще постоянно все меняется…

Но в ФНС ИП без сотрудников сдает по налогам только декларацию по УСН.

Купите программу бухучета, не мучайтесь… Там всегда все самое свежее, календарь отчетности, платежей, рекомендации.
Также рекомендую подключиться на сайте ФНС к личному кабинету ИП — там тоже много полезного.

Отчетность ИП должен вести в обязательном порядке, строго придерживаясь всех законов и рекомендаций. Специально разработанные нормативно-правовые акты регламентируют ее ведение и сдачу, должны соблюдаться хозяйствующими субъектами.

При общей системе налогообложения

Налоговая отчетность — первая документация, с которой имеет дело субъект сразу после регистрации документов при открытии собственного дела. Подобные документы определяются системой налоговых сумм.

Так какую отчетность сдает ИП? Индивидуальные предприниматели, которые используют общую систему налогообложения, должны учитывать, что данный режим подразумевает более широкий перечень отчетной документации. Существуют различные виды отчетности ИП, которые в большинстве случаев связаны с отражением налоговых сумм. Наиболее важный документ — налоговая декларация, куда вносят расчетные данные начисления и выплаты налога на добавленную стоимость. Такого рода отчеты отображают информацию, собранную за квартальный период, где указываются итоговые значения. Сдача декларации осуществляется в месяце, который следует за отчетным периодом.

Индивидуальный предприниматель должен иметь в виду, что предоставлять документацию необходимо в налоговую инспекцию, где происходила регистрация ИП, или по территориальному признаку. Делается это только в электронной форме.

Отчет индивидуального предпринимателя, находящегося на общем режиме налогообложения, выступает и в виде декларации со сведениями по налогу на доходы, которые получает физическое лицо. Как сдавать отчетность ИП, чтобы не попасть под штрафные санкции? Данные документы подготавливаются раз в год и сдаются в году, который следует за отчетным периодом. При этом на законодательном уровне определены конечные сроки их предоставления — 30 апреля.

Хозяйствующим субъектам, функционирующим в индивидуальном порядке, на начальных этапах осуществления тех или иных бизнес-процессов необходимо подать специальный отчет. Данная для ИП представлена в форме №4, где присутствуют сведения о налоге на доход физического лица. В ней отображаются данные о планируемых доходах. Предназначение декларации — осуществлять расчет и выплаты сумм относительно авансовых платежей.

Если деятельность индивидуального предпринимателя производится долгое время, то планируемые данные о доходе заносятся в декларацию по налогу на доход физического лица. В нее вносят сведения только в том случае, когда планируемая доходная часть в 1,5 раза превысила фактическую сумму.

Вернуться к оглавлению

Упрощенная система налогообложения

Это самый распространенный и наиболее часто используемый налоговый режим, который приемлем для многих индивидуальных предпринимателей. Для него характерна своя система отчетности. Упрощенный режим в плане отчетов наиболее прост, тем более если ИП не заключал трудовой договор с наемным персоналом.

Ведение отчетности ИП при рассматриваемой системе налогообложения предполагает наличие специальной книги. В нее вносятся данные о доходных и расходных суммах. Там должны отражаться абсолютно все бизнес-операции, в том числе связанные с реализационными процессами, по которым проходят авансовые платежи.

Отчетный период для книги учета доходов и расходов представлен текущим годом. После его окончания необходимо оформить данный документ должным образом. Его прошивают и проставляют даты и подписи. При этом вся информация должна быть представлена в хронологическом порядке. В связи с последними законодательными изменениями книга не должна заверяться индивидуальными предпринимателями в налоговой службе. Ее хранение проводится у хозяйствующего субъекта, но предъявляется по требованию государственного органа.

Подготовка отчетности ИП, который использует упрощенный режим, подразумевает и составление специальной декларации, которую сдают в налоговую службу, где проводилась регистрация.

Декларация с налоговыми суммами должна оформляться в обязательном порядке, даже если наемный персонал у ИП отсутствует. В ней отражаются сведения относительно прошедшего года, который принят за отчетный период. Декларационные отчеты ИП содержат графу о количестве наемных работников, которые приняты в качестве среднегодового значения. Если трудовые договоры не составлены, то указанные сведения не вносятся в отчетность.

Бывают случаи, когда в текущем году субъект хозяйствования со статусом ИП не реализовывал никаких бизнес-процессов. В данной ситуации отчетность тоже должна сдаваться. В ней отражаются нулевые значения, которые подтверждают отсутствие деятельности. При этом необходимо учитывать, что для нулевой документации существует особая форма, которая заполняется согласно установленным правилам. Кроме того, определяются и конкретные сроки ее сдачи. Если все имеющиеся требования не соблюдаются и документы оформлены неверно, то на ИП могут быть наложены определенные штрафы.

Вернуться к оглавлению

Наемные работники

Ведение бухгалтерской отчетности ИП в значительной степени отличается, если в качестве определяющего фактора выступает наличие наемного персонала. На законодательном уровне установлено, что хозяйствующий субъект, который осуществляет предпринимательскую деятельность без помощи официально оформленных работников, должен вести отчетную документацию в минимальном объеме. Кроме того, предусматривается более простой порядок осуществления учетных функций. Это же положение распространяется на отчетную налоговую документацию.

В рамках деятельности индивидуального предпринимателя, работающего без сотрудников, должны создаваться следующие отчетные материалы: ежегодная декларация и учетная книга (ведется на протяжении всего отчетного периода, который попадает под налогообложение). В декларации должны отражаться сведения, которые отмечают используемый налоговый режим и суммы, подлежащие уплате в качестве налогов.

Чаще всего ИП трудно справиться без помощи работников, тем более если осуществляются достаточно крупные бизнес-операции. Поэтому ему приходится нанимать персонал путем заключения трудовых договоров. При использовании упрощенной системы субъект предпринимательства имеет право брать на работу 100 человек, но не более.

Это право влечет за собой определенные обязательства, при этом усложняется. В декларации должны указываться сведения, которые касаются сотрудников. Данный вид документации предоставляется в налоговую службу каждый отчетный период, который равен 1 году.

Бланки отчетности для ИП с персоналом содержат и форму №2. В нее вносят сведения обо всех работниках, в том числе их среднесписочную численность. Она подготавливается за отчетный период, который соответствует текущему году. Так как наличие сотрудников обуславливает проведение операций с социальным страхованием и пенсионным обеспечением, то здесь возникает необходимость в подготовке дополнительной итоговой документации. Отчеты ИП в данном случае должны подготавливаться и для Пенсионного фонда, и для Фонда социального страхования.

Отчетный документ для Фонда социального страхования разрабатывается в соответствии со специальной формой. В нее вносят данные, которые свидетельствуют о начислении и переводе средств в порядке, установленном действующим законодательством. Документация может подготавливаться в электронном виде.

Сдача отчетности ИП в Пенсионный фонд — подготовка итоговых документов. В них представляются данные о расчетных операциях с указанным государственным органом. Существует и ряд других отчетных документов, куда вносятся данные, касающиеся информации о персонале.

Вернуться к оглавлению

Сдача отчетности

Индивидуальные предприниматели должны знать о правилах подготовки отчетной документации. ИП приходится сотрудничать с налоговой инспекцией, Пенсионным фондом, Фондом социального страхования и прочими службами. У хозяйствующего субъекта есть различные варианты для сдачи отчетов, но наиболее распространенный случай заключается в том, что индивидуальный предприниматель самостоятельно идет в налоговую инспекцию с пакетом подготовленных документов и совершает сдачу отчетности.

Иногда у физического лица нет возможности совершить процедуру самостоятельно, тогда он может это поручить доверенному лицу. Для этого необходимо обратиться к нотариусу, который поможет грамотно составить доверенность на имя другого субъекта. С этим документом можно обращаться в налоговую инспекцию с подготовленной отчетностью.

Индивидуальный предприниматель может созданную отчетную документацию предоставить в необходимый государственный орган путем пересылки. Для этого можно воспользоваться почтовыми услугами. Отчеты могут быть переданы как в бумажном, так и в электронном виде (для этого используются специальные носители).

Поздравляем, вот вы и стали бизнесменом! Наверняка для вас не окажется новостью, что вместе со статусом индивидуального предпринимателя, у вас появилась обязанность перед государством по уплате налогов и сдаче отчётности. Мы расскажем, что вам предстоит.

После регистрации всем ИП нужно заплатить страховые взносы

После регистрации ИП нужно платить взносы в ПФР на пенсионное страхование и в ФФОМС на медицинское страхование.

Страховые взносы ИП за 2017 год: 27 990 Р + 1% от дохода свыше 300 000 рублей

Общая сумма взносов зависит от дохода предпринимателя. Обратите внимание, не от прибыли, а от дохода:

на ОСНО — все доходы, облагаемые НДФЛ;
на УСН — доходы от реализации товаров или услуг и внереализационные доходы (например, материальные выгоды). Расходы не учитываются, даже если вы на УСН «доходы минус расходы»;
на ЕНВД — вменённый доход, рассчитанный по строке 100 отчёта по ЕНВД за каждый квартал;
на Патенте — потенциально возможный доход, установленный в регионе для вашего вида деятельности. Размер потенциально возможного дохода необходимо скорректировать на период, на который вы приобрели патент.

При совмещении нескольких систем налогообложения доходы нужно сложить.

31 декабря 2017 года - последний день для оплаты фиксированной части 27 990 рублей.
2 апреля 2018 года — последний день, чтобы заплатить 1% от дохода свыше 300 000 рублей.

Всем ООО вести бухучёт и сдавать бухотчётность

Вам предстоит учитывать информацию о деятельности организации и её финансовом положении. Для учёта важны все хозяйственные операции: продажа товаров, закупка материалов у поставщиков, оказание услуг клиентам, выплата зарплаты сотрудникам. Каждую операцию нужно подтверждать документом: договор, акт, накладная, платежка или другой.

В конце года все данные обобщаются в один отчет, который называется «бухгалтерская отчётность». Этот отчёт в первую очередь нужен налоговой и Росстату, его следует сдавать каждый год до 31 марта.

Налоги и отчёты на УСН, ЕНВД и патенте

Остальные налоги и отчёты зависят от выбранной системы налогообложения. Начинающие предприниматели чаще всего выбирают спецрежимы УСН, ЕНВД и патент, поэтому мы расскажем об отчётах для этих систем.

Налоги и отчёт по УСН

Если вы решили работать на УСН, по итогам года нужно сдать отчёт в налоговую. Для ООО срок сдачи — до 31 марта, а для ИП — до 30 апреля. Отчёт по УСН — главный документ, который поможет проверить, правильно ли вы заплатили налоги, не утаили ли часть доходов от государства и другие важные вещи. Даже если в минувшем году вы ничего не заработали, все равно придётся отправить так называемую «нулевую» декларацию.

Несмотря на то что отчёт подаётся раз в год, налог нужно платить поквартально:

за квартал до 25 апреля;
за полугодие до 25 июля;
за 9 месяцев до 25 октября.

Налоги и отчёт по ЕНВД

Отчёт по ЕНВД содержит информацию о деятельности и показатели, которые влияют на сумму налога. Если вы подавали заявление на ЕНВД, отчитываться в налоговую нужно каждый квартал до 20 числа следующего месяца:

I квартал — до 20 апреля;
II квартал — до 20 июля;
III квартал — до 20 октября;
IV квартал — до 20 января.

Налог тоже следует платить каждый квартал, но последний срок установлен 25 числа.

Налоги на патенте

Патент подходит только ИП, у которых меньше 15 сотрудников, и доход не превышает 60 млн рублей в год. Главное преимущество — не нужно сдавать отчёт в налоговую по деятельности на патенте. Если вы подавали заявление на патент, то нужно просто вовремя платить сумму патента.

Сроки оплаты патента

Патент на срок до 6 месяцев нужно оплатить не позднее окончания действия патента.
Патент на срок от 6 месяцев до года оплачивается двумя частями:

1/3 суммы не позднее 90 дней после начала действия патента.
Оставшуюся часть, 2/3 суммы, не позднее срока окончания действия патента.

Отчёты для ИП с сотрудниками и всех ООО

У ИП количество отчётов увеличивается только с появлением сотрудников. А для ООО отчёты по сотрудникам обязательны сразу после создания, потому что организация не может работать сама по себе и по-умолчанию считается работодателем.

С зарплаты сотрудников каждый месяц нужно отчислять взносы в налоговую и в ФСС. Общая сумма взносов составляет от 30,2% до 38% от заработной платы, но для некоторых видов бизнеса предусмотрены льготы. О существующих льготах мы рассказали в статье «Кто может сэкономить на взносах за сотрудников» . Вся информация о страховых взносах попадает в отчёты для налоговой и ФСС.

Отчёты в налоговую за сотрудников

С 2017 года в налоговую нужно сдавать расчёт по страховым взносам за сотрудников. Он подаётся раз в квартал — до 30 числа следующего за кварталом месяца (до 30 апреля, до 30 июля, до 30 октября, до 20 января).

Отчёты в ПФР за сотрудников

Каждый месяц в ПФР сдают отчёт СЗВ-М, который содержит список сотрудников и номера их СНИЛС. Подать отчёт нужно до 15 числа каждого месяца.

Появился новый отчёт о стаже сотрудников. Первый раз нужно будет отчитаться до 2 марта 2018 года — за 2017 год.

Отчёт в ФСС за сотрудников

Раз в квартал нужно отчитываться в ФСС о взносах на травматизм сотрудников, которые вы туда заплатили. Отчёт по форме 4-ФС на бумаге сдают до 20 числа следующего за кварталом месяца, а через интернет — до 25 числа.

Отчёт по НДФЛ за сотрудников

Как работодатель вы обязаны удерживать у сотрудника с зарплаты 13% налога. Это НДФЛ — налог на доходы физических лиц. Его нужно перечислять в налоговую инспекцию не позднее следующего дня после выплаты зарплаты. Затем всю информацию о доходах сотрудников и об удержанном и уплаченном НДФЛ отразите в отчётах.

Каждый квартал налоговая ждёт отчёт 6-НДФЛ. В нём содержится сумма дохода, которую получили все сотрудники, налоговые вычеты и общая сумма НДФЛ.

Сроки установлены:

за I квартал — до 30 апреля;
за II квартал — до 31 июля;
за III квартал — до 31 октября;
за год — до 1 апреля.

Кроме того, по итогам года до 1 апреля по каждому сотруднику отправляйте справки 2-НДФЛ. В них содержится доход каждого сотрудника по месяцам, налоговые вычеты и суммы НДФЛ.

Отчёт о среднесписочной численности за сотрудников

Это самая маленькая отчётность, которая содержит единственный показатель — сколько в среднем человек работали у вас в прошлом году. Об этом нужно ежегодно рассказывать налоговой инспекции до 20 января.

Для ООО первый отчёт нужно сдать раньше — до 20 числа следующего месяца после регистрации, а затем только по итогам года до 20 января.

Дополнительно: отчёт в Росстат

Иногда Росстат проводит исследования ИП и ООО, для которых может понадобиться статистическая информация о вашем бизнесе. В таком случае на ваш адрес придёт официальное письмо с приложением формы и указаний по её заполнению. Но вероятность этого не слишком велика — письмо вам отправят, только если вы попадёте в выборку наблюдения.

Не пугайтесь, все эти налоги, отчёты и сроки запоминать совсем не обязательно. Эльба составит ваш личный налоговый календарь и заранее напомнит о всех важных сроках — зарегистрируйтесь и попробуйте сами.

Для успешного осуществления предпринимательской деятельности необходимо точно знать, как сдавать отчетность ИП. Это поможет избежать в отношениях с фискальными органами не только неприятностей морального плана, но и вполне материальных штрафных санкций. Поэтому ежегодно каждый предприниматель, даже тот, который работает по упрощенной системе налогообложения и является единственным работником в своем бизнесе, должен сдавать все необходимые отчеты в государственные службы. При этом некоторые отчеты необходимо подавать ежеквартально, а за непредставление сведений предусмотрены серьезные штрафы. Давайте попробуем разобраться, какую отчетность должен сдавать ИП. Существует много организаций, берущих на себя сопровождение деятельности предпринимателей. То есть за определенную плату вам не только расскажут, как отчитываться ИП, но и помогут с оформлением полного пакета документов.

Стоит также учесть тот момент, что с 2016 года предприниматели, у которых работает более 25 человек, должны сдавать отчетность только в электронном виде. Все остальные могут пока обойтись и бумажным вариантом.

Какую отчетность сдают ИП

Рассмотрим основные виды отчетности, которую сдают индивидуальные предприниматели.

Налоговые отчеты индивидуального предпринимателя

Налоговые отчеты, разумеется, зависят от выбранной системы налогообложения. Так, например, предприниматели, применяющие специальные режимы налогообложения (единый налог на вмененный доход (ЕНВД), патентная система налогообложения (ПСН), упрощенная система налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственных налог (ЕСХН)), подают только общую налоговую декларацию, в то время как предприниматель, находящийся на общей системе налогообложения (ОСН) должен подать также декларацию по НДС, декларацию на доходы физических лиц. Это не считая земельных налогов, а также сведений в Пенсионный и Страховой фонды и статистических данных.

Также с 2016 года всем работодателям необходимо будет ежеквартально подавать информацию об удержанном налоге на доходы физлиц.

Бухгалтерская отчетность индивидуального предпринимателя

На основании федерального закона от 6 декабря 2011 года №402-ФЗ бухгалтерский учет должны вести абсолютно все субъекты экономической деятельности, в том числе и индивидуальные предприниматели. В то же время в этом же законе указано, если предприниматель ведет учет доходов и расходов (или только одного из этих параметров) или отчитывается по другим объектам налогообложения, он вправе не вести бухгалтерский учет. Соответственно, бухгалтерская отчетность ИП, на какой бы системе налогообложения не находился индивидуальный предприниматель, может не сдаваться.

Книга учета доходов, доходов и расходов

Как уже было отмечено, предприниматель освобождается от ведения бухгалтерского учета в случае, если ведет учет в соответствии с требованиями налогового законодательства. За исключением ИП, уплачивающих единый налог на вмененный доход, основным регистром учета является Книга доходов или Книга доходов и расходов.

Этот документ может вестись как в электронном, так и в бумажном виде (электронная книга впоследствии распечатывается, прошнуровывается и нумеруется так же, как и бумажная), при этом должна быть обеспечена невозможность исправления сведений в электронном виде. Любые исправления в книге учета доходов должны быть пояснены (а еще лучше не допускать их вовсе) и заверены датой подписью руководителя предприятия (а при наличии у предприятия печати – также и печатью).

Информация в книге должна быть последовательной, полной и точной, заводится книга сроком на один финансовый год. Такие книги – это основные отчеты ИП

Сроки сдачи отчетности ИП

Сдача налоговой отчетности ИП зависит не только от системы налогообложения предпринимателя, но и от того, является ли он работодателем, а также от вида деятельности предпринимателя.

Квартальная отчетность ИП

Рассмотрим, как сдается квартальная отчетность ИП.

Для ИП без работников

Индивидуальный предприниматель на ЕНВД ежеквартально (до 20-го числа следующего месяца) подает налоговую декларацию и уплачивает единый налог (до 25 числа следующего месяца).

Предприниматель на УСН и ОСН ежеквартально (до 15-го числа следующего месяца) подает сведения в Фонд социального страхования (при наличии договора страхования). Предприниматель на ОСН каждый квартал (до 25-го числа следующего месяца) подает декларацию по НДС.

Для ИП с работниками

Индивидуальные предприниматели, которые являются работодателями, ежеквартально подают сведения в Фонд социального страхования (до 15-го числа следующего месяца расчет на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности, в связи с материнством, а также по обязательному соц. страхованию от профессиональных заболеваний и несчастных случаев на производстве) и в Пенсионный фонд (до 15-го числа второго месяца, который следует за отчетным подаются отчетность об уплате взносов и персонифицированный учет).

ИП-работодатели также с 2016 года подают ежеквартально информацию по налогу на доходы физлиц согласно новой формы 6-НДФЛ. Отчет должен содержать информацию о выплаченных налогах с доходов работников предпринимателя, а также другие данные, на основании которых можно рассчитать размер налога. Срок сдачи декларации 6-НДФЛ – последний рабочий день месяца, следующего за кварталом. Первый раз расчет по новой форме нужно подать до 30.04.2016 года.

Годовая отчетность ИП

Рассмотрим, как сдается годовая отчетность ИП.

Для ИП без работников

Предприниматели на УСН ежегодно подают налоговую декларацию до 30 апреля. Предприниматели на ОСН подают: до 30 апреля налоговую декларацию по налогу на доходы и в пятидневный срок по истечении месяца со дня получения в течение года доходов – декларацию о предполагаемом доходе на следующий год.

Для ИП с работниками

Индивидуальные предприниматели, которые являются работодателями, ежегодно подают в налоговую службу: до 20 января сведения о среднесписочной численности работников до 1 апреля сведения о доходах работников

Если сроки отчетности ИП все еще не совсем понятны, или вы сомневаетесь в их соответствии, или переживаете, что не запомните все сразу и можете где-то напутать и не подать документы вовремя, запомните календарь отчетности ИП можно найти на некоторых сайтах в интернете.

Отчетность при ликвидации ИП

Закрывая ИП, предприниматель должен сдать последние отчеты в Пенсионный фонд и налоговую службу. При этом отчеты в Пенсионный фонд лучше сдать сразу перед закрытием предприятия либо же непосредственно после, не затягивая. Подается также и налоговая отчетность при закрытии ИП.

При этом предприниматель на ЕНВД сдает отчет перед подачей документов на ликвидацию, а предприниматель на УСН подает отчет не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена предпринимательская деятельность (в соответствии с данными, указанными в уведомлении в налоговый орган).

Стоит также упомянуть, что документы о ликвидации и о поданных отчетах необходимо хранить три года, так как налоговая служба может вызвать бывшего предпринимателя для проверки. Надеемся, наша статья помогла вам разобраться с тем, какую отчетность сдает ИП.

Для ИП бухгалтерская отчетность систематически составляется самим предпринимателем либо финансовой службой (часто в лице главного бухгалтера). Требования к данным документам высоки: в них не должно быть исправлений, помарок и подчисток. Бухгалтерская отчетность индивидуального предпринимателя должна быть составлена на основе реальных данных учета.

Оформление результатов деятельности

В процессе хозяйственной деятельности каждый предприниматель систематически должен представлять контролирующим органам необходимый перечень документов - отчетность.

Делается это для обобщения всех сведений и направления их заинтересованным лицам, а также для формировки ясного представления, каковы результаты работы предпринимателя в конкретном отчетном периоде.

При анализе отчетности контролирующие органы отслеживают улучшающуюся или ухудшающуюся динамику развития ИП.

Бухгалтерская отчетность бывает:

годовая - отражает финансовые результаты за год;
промежуточная - отражает данные за определенный период.

При ее составлении применяются только актуальные данные, которые связаны с деятельностью ИП за отдельный период. В Федеральном законе Российской Федерации «О бухгалтерском учете» указаны основные требования, которые применяются к бухгалтерской отчетности. В первую очередь в нем указано, что все отчеты должны составляться в рублях и предоставляться в указанные сроки в полном объеме.

Бухгалтерская отчетность должна быть как можно более полной, достоверной, сопоставимой и нейтральной, заполненной согласно установленным законом правилам.

В отчетности должны быть отражены все данные, без которых невозможно сформировать полное представление о результатах финансовой деятельности предпринимателя.

Все сведения должны быть понятны лицам, осуществляющим контроль. Все показатели бухгалтерской отчетности должны быть взаимосвязаны и дополнять друг друга.

Отчетность должна быть составлена так, чтобы была возможность сравнивать показатели за предыдущие налоговые периоды. Во время ознакомления с отчетными документами у контролирующего лица должна складываться реальная и полная картина всей деятельности индивидуального предпринимателя.

Кто должен составлять финансовую отчетность?

В большинстве случаев бухгалтерскую отчетность составляет непосредственно сам предприниматель.

Для ее составления обычно не требуется каких-либо особых познаний в бухгалтерском учете. Достаточно знания основ. Что делать, если вы совершенно не разбираетесь в составлении этих документов?

Первым делом вы можете обратиться в налоговую инспекцию с просьбой предоставить вам консультацию. Консультацию можно получить непосредственно в специальном отделе либо у инспектора, который закреплен за вами. Если у вас возникли вопросы по расчетам по определенным налогам, вас направят в соответствующий отдел. Следует помнить, что в отдел консультаций нужно обращаться, даже если вы отлично знаете бухгалтерский учет. Ведь законы часто меняются, и, не будучи в курсе этих изменений, вы рискуете сделать ошибки и получить штраф.

Если же помощь консультантов не помогла разобраться в составлении важных документов, то есть смысл обратиться за помощью в аудиторскую фирму или нанять бухгалтера. При выборе бухгалтера обязательно проверьте его образование, опыт работы, стаж и рекомендации. Если вам необходимо предоставлять в налоговую минимальный пакет документов, то услуги бухгалтера не будут вам дорого стоить. Довольно часто бухгалтера ведут бухгалтерию и составляют отчетность для 10-15 предпринимателей. Однако даже если вы совершенно не разбираетесь в составлении отчетности, вы должны просить бухгалтера объяснить, откуда взялись те или иные цифры. Ведь вы ставите на документе свою подпись, а значит, несете полную ответственность за то, что в нем отражено.

В составлении отчетной документации может помочь ведение бухгалтерских программ. Одна из самых популярных программ среди предпринимателей и бухгалтеров - 1С-бухгалтерия. При введении точных исходных данных она самостоятельно осуществляет расчеты. Вам останется лишь распечатать документы и проверить их правильность согласно действующим законам. Однако и этого нет необходимости делать, если ваша программа регулярно обновляется.

Какие документы составляются для бухгалтерской отчетности ИП?

Бухгалтерская отчетность для ИП составляется и подается в контролирующие органы 1 раз в год. В комплекте документов в обязательном порядке должен быть бухгалтерский баланс, а также отчет о финансовых результатах деятельности предпринимателя (его еще называют отчетом о прибылях и убытках). ИП разрешается не прикладывать приложения к этим документам.

В отчетах должны отражаться все данные за период с 1 января по 31 декабря. Бухгалтерские отчеты необходимо предоставить контролирующим органам до 31 марта года, который следует за отчетным.

Старайтесь не затягивать с отчетами и не переносить их сдачу на последний день. Во время сдачи документов нередко выявляются ошибки. Если вы пойдете сдавать отчет в последний день, то рискуете не успеть внести необходимые исправления.

Бухгалтерский баланс должны подавать все предприниматели без исключения вне зависимости от того, каким видом деятельности они занимались и какую использовали систему налогообложения.

Баланс является главной формой бухгалтерской отчетности. Документ должен быть подписан ИП и главным бухгалтером (если таковой имеется). На упрощенной системе налогообложения (УСН) ИП разрешается не прикладывать приложения к балансу и отчету о прибылях и убытках.

Какие еще документы должен предоставить предприниматель?

декларацию по НДС (налогу на добавленную стоимость);
декларацию по 4-НДФЛ (налогу на доходы физических лиц);
декларацию по УСН (упрощенной системе налогообложения);
отчеты по ЕНВД (единому налогу на вмененный доход) или ЕСХН (единому сельскохозяйственному налогу).

Если у ИП имеются наемные работники, то ему необходимо предоставить отчеты о среднесписочной численности этих работников, формы 2-НДФЛ (справки о доходах физических лиц), РСВ-1 (расчет социальных взносов), 4-ФСС (ведомость по средствам).

Помимо этого, согласно закону, может возникнуть необходимость в предоставлении отчетов по земельным, транспортным налогам и налогам на имущество.

Если у ИП имеются в распоряжении земля, недвижимость или транспортные средства, то нужно предоставлять соответствующие отчеты по уплате налогов.