В съответствие с договорите, сключени със служителите за изпълнение на задълженията, предвидени в длъжностните им характеристики, работодателят, независимо кой е той, предприемач или юридическо лице, трябва да изчислява и изплаща възнаграждение своевременно. Същевременно законодателството установява минималната работна заплата.

Заплатата е възнаграждението, което стопанският субект трябва да изплаща на своите служители.

Размерът му се определя от трудовия договор, подписан от служителя с ръководството на компанията. В същото време работодателят определя заплатата въз основа на текущата в предприятието, както и такива местни актове като Наредбата за възнагражденията, Наредба за бонусите, Вътрешни правила, Колективен договор и др.

Кодексът на труда на Руската федерация дефинира разпоредби относно социалните гаранции и обезщетения, които трябва да се вземат предвид при изчисляването на обезщетенията на служителите.

Плащането на труд може да се извърши или за отработеното време, или за извършената работа.

Основният документ в неговото определение е. Изисква се във всички системи за заплати. За изчисляване на заплатите на парче, също са необходими поръчки и други документи за отчитане на продукцията.

Също така, регламентите могат да предвиждат бонуси като стимулиращи плащания.

Съгласно действащите стандарти, на служителите се изплащат не само възнаграждения за тяхната работа, но и времето за почивка, престой, периоди на инвалидност, както и други компенсационни плащания.

Има допълнителни плащания за работа през уикендите и празниците, извънреден труд и нощни часове, както и допълнителни плащания за комбиниране, специални условия на работа и т.н.

Освен това е необходимо да се вземе предвид населеното място, в което организацията или индивидуалният предприемач осъществява своята дейност, тъй като регионите и областите могат да установят регионални коефициенти за умножение, както и „северни“ надбавки. Например, когато извършва дейности в района на Свердловск, работодателят трябва да добави още 15% към заплатите. Но такива коефициенти не са налични във всички региони, тъй като в Москва те напълно отсъстват.

Важно!В съответствие с Кодекса на труда на Руската федерация заплатите трябва да се изплащат най -малко два пъти месечно.Изчислението трябва да се основава на действително отработените часове от служителите през всяка част на месеца. Плащането на фиксирани суми предварително, ако те не отговарят на графика, е нарушение и може да доведе до отговорност на работодателя.

Основният документ за изчисляване на заплатите е, според който се изчислява заплатата и според който се изплаща, или същият. Тук не само фиксираните суми са начислени, но и се правят удръжки от заплатата.

Минимална заплата

Законодателството определя минималната месечна работна заплата. Необходимо е да се регулира възнаграждението, когато то е определено в трудовите договори. Според Кодекса на труда на Руската федерация работодателят няма право да определя заплата на служител по -малка от тази сума, при условие че е работил за стандартната продължителност.

Тази сума се одобрява всяка година, а понякога и няколко пъти през даден период. Има минимална заплата, обща за цялата страна, както и регионална. Използва се и при определяне на различни обезщетения, включително обезщетения за неработоспособност при липса на стаж.

Заслужава да се отбележи, че ако организацията работи в район, където се прилагат регионални коефициенти или „северни“ надбавки, тогава минималната работна заплата в компанията се сравнява със състоянието, установено преди прилагането на тези надбавки.

Важно!От 01.01.2016 г. минималната работна заплата в Русия е 6204 рубли. Обръщаме ви внимание и на факта, че е имало многократно увеличение на минималната работна заплата от юли 2016 г., като по този начин от 01.07 започва да действа нов стандарт в размер на 7500 рубли. Обърнете внимание, че регионите могат да определят повишени ставки, така че минималната работна заплата в Москва е 17 300 рубли, а в Санкт Петербург 11 700 рубли.

Данъци върху заплатите на служителите

Данък върху доходите на физическите лица

Съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация, доходът на служителя, който включва почти всички плащания, предвидени в сключения трудов договор, трябва да се облага с данък върху дохода на индивидуалния предприемач. Задължението за изчисляване и плащане се поема от работодателя, който в същото време действа като данъчен агент. Тоест той приспада данъците от заплатите, преди да ги изплати.

Има две ставки, които се използват за определяне на данъка върху заплатата на резидент - 13% и 35%. Първият се използва главно за изчисляване на данък върху дохода върху заплатите, получени от служителя, той също се използва за изчисляване на данъка върху дохода, получен от дивиденти (до 1 декември 2015 г., доходът от дивиденти се изчисляваше по ставка от 9%). Второто се прилага, ако служителят получава подаръци, печалби от сума над 4000 рубли.

За нерезиденти, тоест лица, пристигащи в Руската федерация за по-малко от 180 дни, трябва да се използва данъчна ставка от 30%.

Внимание!Организация или индивидуален предприемач като данъчен агент трябва да изчисли и плати данък върху доходите на физическите лица от доходите, получени от гражданите, след което се предоставя отчетност - веднъж годишно и тримесечно.

Други данъци върху заплатите в момента не се предоставят.

Данъчни удръжки

Данъчният кодекс на Руската федерация дава възможност на служител да използва, ако има такива, следните приспадания при изчисляване на данъка:

• Стандарт - предвиден за деца, както и, в определени случаи, за самия служител;
• Социални - това приспадане представлява намаляване на данъчната основа с размера на разходите за образование, лечение и др.;
• Имот - човек може да го използва при покупка или продажба на имот (автомобили, къщи, апартаменти и др.);
• Инвестиция - може да се използва при извършване на сделки с ценни книжа.

Тези стандартни данъчни приспадания се прилагат, след като компанията е внесла в бюджета данък върху доходите на физическите лица и не засягат данъчната основа при изчисляване на данъците върху заплатите на служителите.

Стандартни отчисления за деца през 2017 г.

Основното предимство при изчисляването на данъка върху доходите на физическите лица е стандартното приспадане за деца. Размерът му зависи от техния брой, както и от здравословното състояние на детето:

• 1400 рубли за първия;
• 1400 рубли за втория;
• 3000 рубли за третото и следващите деца;
• 12 000 рубли (6 000 рубли за попечители) за всяко дете с увреждания под 18 години или до 24 години при получаване на редовно обучение.

Например. Служителят има две деца в семейството, чиято възраст не надвишава 10 години. Месечният доход е 20 хиляди рубли. Ако не приложите приспадането, тогава данъкът върху доходите на физическите лица ще бъде 20 хиляди рубли. * 13% = 2600, съответно, той ще получи 17 400 рубли. Въпреки това, след като е написал заявление за прилагане на удръжки, той има право да намали данъчната основа върху заплатата си с 2800 рубли за две деца.

Прилагайки отчисленията, получаваме следното:

Базата за изчисляване на данък върху дохода ще бъде 20 000 - 2800 = 17 200, така че данък върху доходите на физическите лица ще бъде 17 200 * 13% = 2 236 рубли в този случай. Служителят ще спести 364 рубли. В някои случаи самият работодател плаща данък върху дохода, без да начислява тези суми от служителя, така че винаги си струва да приложите това обезщетение.

Ако служителят е единственият родител, тогава размерът на това приспадане се удвоява.

Важно!Тези обезщетения могат да се използват, стига доходите на служителя от началото на годината кумулативно да не надвишават 350 000 рубли.В месеца, в който тази сума е надхвърлила допустимия праг, приспадането не се прилага. От началото на следващата година базата за приспадане се изчислява от нула. За да го получи, служителят трябва да пише до работодателя.

Данъчни облекчения на служителите:

• 500 рубли на месец се дават на Герои на СССР и Русия, бойци, ветерани от войната, блокади-ленинградци, затворници, инвалиди от групи 1 и 2; както и тези, които са участвали, евакуирани по време на аварията в Чернобил и др.
• 3000 рубли - на жертви на радиационно излагане, инвалиди от Втората световна война и други военни действия.

Работодателят плаща данъци

Когато изплаща заплати на своите служители, всеки работодател трябва да изчисли и плати застрахователни премии за тази сума.

Данъкоплатците по общия режим и „опростените“ данъкоплатци използват общата тарифа, която е равна на 30% (PFR + MHIF + FSS). Има обаче ограничения за размера на базата, при достигане на които лихвеният процент може да се промени.

Данъци върху заплатите през 2016 г. в процентна таблица:

Максималната основа за вноски за 2017 г. е установена въз основа на Постановление на правителството No 1255, одобрено на 29 ноември 2016 г.

Базата за застрахователните премии се изчислява за всеки служител поотделно. За това може да се използва специална карта за отчитане на платените суми. Но фирмата може да разработи свой собствен формат за този документ.

Освен това, ако предприятието има работни места с вредни или опасни условия на труд в съответствие с проведените, е необходимо да се начисляват допълнителни плащания на служителите, заети там. Процентът, в зависимост от условията, варира от 2% до 8%. Ограничението на основната граница не се прилага за такива такси.

Важно!Ако данъкоплатец е на опростена система и се занимава с преференциален вид дейност, той изобщо не плаща вноски за медицинско осигуряване и социално осигуряване, а за пенсионния фонд с преференциална ставка - само докато се достигне максималната база .

Пример за заплати

Да предположим, че организация или индивидуален предприемач оперира в района на Свердловск. Помислете за примера на мениджъра Василиев, чиято заплата зависи от количеството отработено време. В съответствие с таблицата с персонала заплатата му е 50 хиляди рубли на месец. Служителят има три непълнолетни деца. Месецът за сетълмент е юни. Според производствения календар за 2016 г. има 21 работни дни през юни, но служителят е работил само 20 дни.

Стъпка 1. Определяне на заплатата

Първата стъпка е да се определи неговата заплата. Тъй като Василиев е работил не 21 дни, а 20, ние изчисляваме дневния му доход за тези 50 хиляди рубли. разделяме на 21 дни, получаваме 2 380,95 рубли. Сега умножаваме по отработените дни: 2380,95 * 20 = 47 619 рубли.

Стъпка 2. Допълнителни коефициенти

Поради факта, че организацията работи в района на Свердловск, служителят трябва да получи бонус от 15%. И така, получаваме 47619 + 47619 * 15% = 47619 + 7142.85 = 54761.85

Стъпка 3. Прилагане на удръжки

Следващата стъпка е да се вземат предвид приспаданията, дължими на служителя, ако има такива. В нашия случай Василиев има 3 деца. За първите две той има право на 2800 рубли, а за третия вече 3000 рубли, общо получаваме 5800 рубли. Преди да приложите дължимите удръжки, е необходимо да сравните неговия доход от началото на годината с прага, определен за 2016 г. от 350 хиляди рубли, надвишаването на който приспадането не се прилага.

В нашия случай доходът от началото на годината е по -малък от 350 хиляди рубли. Следователно, за да изчислим данъка върху доходите на физическите лица, ще вземем сумата 54761, 85 - 5800 = 48961.81

Стъпка 4. Изчисляване на данък върху доходите на физическите лица

Сега изчисляваме данъка върху дохода, който е 13%. Нека вземем сумата, като вземем предвид прилагането на удръжки и извършим изчислението: 48961.85 * 13% = 6365.04 рубли.

Стъпка 5. Заплата "на ръка"

След като данъкът върху дохода бъде приспаднат от дохода на служителя, той трябва да получи 54 761.85 - 6365 = 48 396.85 в ръцете си.

Стъпка 6. Изчисляване на данъците, платени от работодателя

Освен това, работодателят трябва да изчисли и да плати данъци от собствените си средства във Пенсионния фонд на Руската федерация, МЗОК, ФСС и вноските от злополуки в съответствие с установените ставки, посочени в таблицата по -горе. Данъците ще се изчисляват върху заплатите, преди да се приспадне данъкът върху доходите на физическите лица от него, т.е. от сумата 54761, 85 получаваме:

PFR (22%) = 54761, 85 * 22% = 12 047, 61 рубли.

МЗОК (5,1%) = 54761, 85 * 5,1% = 2792,85 рубли.

FSS (2,9%) = 54761,85 * 2,9% = 1588,09 рубли.

Вноски от злополуки (0,2%)= 54761, 85 * 0,2% = 109, 52 рубли.

Общата сума на данъците, платени от организацията за служителя, ще бъде: 16 538,07 рубли.

Внимание!За да изчислите заплатата на служител и данъците, можете да използвате нашата, която се изчислява в два варианта: можете да въведете заплатата преди данъци и въз основа на заплатата „на ръка“.

Краен срок за изплащане на заплатата

През юни бяха приети поправки в Кодекса на труда, които преопределят срока за изплащане на заплатите през 2016 г. на служител.

Сега датата на плащане не може да бъде зададена по -късно от 15 дни от края на периода, за който е начислена. В този случай плащането трябва да се извършва поне на всеки две седмици. Това означава, че авансът трябва да бъде изплатен не по -късно от 30 -ия ден на текущия месец, а останалата част - не по -късно от 15 -ия ден на следващия месец.

В същото време точната дата на настъпване на тези събития трябва да бъде фиксирана в местните актове за вътрешния ред, трудовия договор, регламента за възнагражденията и т.н.

Също така, същото изменение увеличава обезщетението за забавени заплати. Сега се изчислява като 1/150 от основния лихвен процент на Централната банка за размера на неплатените печалби за всеки ден забавяне. Увеличени са и административните глоби за това нарушение, наложени на длъжностно лице, предприемач или фирма.

Срокове за плащане на данък върху заплатите

През 2016 г. беше въведена единна дата за прехвърляне на данъка върху доходите на физическите лица от заплатите. Сега тя трябва да бъде прехвърлена в бюджета не по -късно от един ден, след като на служителя бъде изплатена заплатата. Няма значение по какъв начин е произведен - по карта, от касов апарат или по друг начин. Това правило обаче не се прилага за отпуск по болест и отпуск.

За тези два вида плащания доходът трябва да бъде прехвърлен не по -късно от последния ден от месеца, в който са извършени. Това дава възможност да не се плаща данък в бюджета за всеки служител, а едно плащане за всички наведнъж.

В случай на забавено плащане на данък могат да бъдат начислени неустойки. Те се изчисляват, като се вземат предвид 1/300 от ставката на рефинансиране за всеки просрочен ден.

Важно!Вноските за заплати през 2016 г., които включват пенсионно, медицинско, социално осигуряване и травми, трябва да бъдат внесени не по -късно от 15 -ия ден от месеца, следващ отчетния месец. Ако това време пада в почивен ден или празник, тогава периодът се отлага за първия работен ден след почивката.

Може би най -важният въпрос, който тревожи както служителя, така и работодателя, е заплатите. Ако работодателят направи грешка някъде и подплати на служителя, той може да има сериозни проблеми с комисията по труда и данъчната служба, а ако служителят не знае в какво се състои заплатата му и процедурата за изплащането му, той може никога да не разбере какво недоплатени.

Нормативна основа

Характеристиките на изчисляването и изплащането на заплатите са описани в чл. 21 от Кодекса на труда на Руската федерация. В чл. 136 от Кодекса на труда „Процедура, място и условия за изплащане на заплатите“ описва основните нюанси, които работодателят, който изчислява и изплаща заплатите, трябва да знае.

Как се изчислява заплатата

Заплатата на всеки служител се изчислява в съответствие с процедурата, установена в предприятието, с която служителят трябва да бъде запознат. При изчисляване на заплатите се взема предвид системата на възнагражденията, която е установена в това предприятие за тази категория служители, всички стимули и санкции, всички социални и други плащания и данъчни облекчения. Съгласно законодателството работодателят плаща пенсионни и осигурителни вноски от собствените си средства.

Информация, необходима за начисляване

Заплатата се изчислява от първия ден, когато служителят започне да изпълнява служебните си задължения.

След като служителят донесе всички документи, необходими за регистрация за работа, в отдела за персонал (или директно при работодателя, ако говорим за малко предприятие), той подписва трудов договор с работодателя.

Трудовият договор предвижда всички нюанси на трудовите отношения - от работния график и изплащането на заплатите до спецификата на прекратяване на трудовия договор. Въз основа на това споразумение се издава заповед или заповед за компанията да наеме нов служител и именно този документ е основата за изчисляване на заплатите за счетоводния отдел (или счетоводния отдел).

В допълнение към заповед или заповед за работа, която съдържа информация за началната дата на работа, заплатата на служителя и неговото фамилно име, име, бащино име, длъжност, номер на персонал, счетоводителят, който изчислява заплатите, се нуждае и от следната информация:

• установената система за възнаграждение-базирана на време, на парче или смесена;
• действително отработено време или информация за обема на произведените продукти (предоставени услуги).

За уволнените служители ще ви е необходима и датата на прекратяване на трудовото правоотношение и информация за неизползваните почивни дни.

Платежни системи

За да знаете как да изчислявате заплатите, трябва да знаете каква система за възнаграждение е създадена за служителя. Има две основни системи:

• базирано на времето - когато на служител се заплаща на база отработени часове, дни, седмици и т.н. Счетоводството се води в работен лист - електронен или хартиен;
• на парче - когато се изплащат заплати, например за броя на завършените единици продукти или извършените услуги. Счетоводството се извършва съгласно формите, разработени и установени в предприятието.

Процедура за плащане

Според трудовото законодателство заплатите трябва да се изплащат два пъти месечно. Работодателят може да определи датите на плащане независимо и задължително трябва да се регистрира в местните документи на предприятието, например в колективния договор.

Също така работодателят трябва да установи дали плащанията се извършват в брой или да бъдат преведени по банковата сметка на служителя и да одобри формата на документа (ведомост за заплати), който ще описва изчисляването на заплатите, начислените надбавки, направените удръжки и други подобни.

Съгласно Кодекса на труда работодателят е длъжен да запознае служителя както с процедурата за изчисляване на заплатите, така и с всички подробности за нейното изчисляване.

Обикновено първото плащане в началото на месеца обикновено се нарича аванс. За да се изчисли, се използва един от двата метода:

• установете определен процент от заплатата, дължима на служителя - например тридесет или четиридесет - с изключение на бонуси, надбавки, удръжки и други подобни;
• изчислява дължимата заплата на служителя за действително отработените часове или за броя на изработените единици стоки (услуги), като се вземат предвид бонусите, надбавките и отчисленията.

Разбира се, по -удобно е да се изчисли и плати фиксирана сума. Плащанията трябва да се извършват строго на определената дата; ако това се случи през уикенд или празничен ден, плащането трябва да се извърши предишния ден. Плащанията трябва да се записват съгласно декларацията, чиято форма е установена от Държавния комитет по статистика на 01/05/2004.

Допълнителни такси и удръжки

Преди да се изплати заплатата, е необходимо да се направят всички плащания и удръжки, дължими на служителя. Задържанията са както следва:

• плащане на данък върху дохода - задължителен държавен данък върху доходите на физическите лица, в списъка на който са включени и заплати;
• отчисления за материални щети, причинени от служителя;
• приспадания за прекалено дълги ваканционни дни (за уволнени служители);
• издръжка;
• плащания за изплащане на заем - при писмено заявление на служителя;
• удържания, ако е имало надплатена заплата.

Допълнителните плащания са както следва:

• задължителният или допълнителен бонус, установен в предприятието въз основа на резултатите от труда през периода на фактуриране;
• коефициента, установен в региона;
• установената надбавка за условия на труд;
• ваканционни плащания.

Нека разгледаме по -отблизо някои удръжки и допълнителни плащания.

Данък общ доход

Според закона преди изплащане на заплати е необходимо да се удържа данък върху доходите на физическите лица от него. Лихвеният процент за жител на страната - лице, което е прекарало последните сто осемдесет и три дни на територията на държавата - е тринадесет процента. Данъкът върху дохода се изчислява преди удържане на издръжка, пари за погасяване на заем и други подобни.

Начисляване на отпуск

Изплащането на обезщетение за отпуска (както и удържане) се извършва според средните дневни доходи. Ако служителят е работил напълно фактуриращия период (година), тогава средните дневни доходи са равни на заплатите, изплатени за този период, разделени на дванадесет месеца и средномесечния брой календарни дни - тази стойност се счита за 29.4.

Ако служителят не е работил напълно за прогнозната година, тогава броят на месеците, които е работил изцяло, се умножава по средния месечен брой календарни дни и се добавя календарният брой дни в неработения месец. Полученият брой се дели на заплатата, изплатена от служителя за отработения от него период. Средната дневна печалба се умножава по броя на дните на отпуска и на служителя се изплаща получената сума.

Парите за отпуска трябва да бъдат изплатени на служителя три дни преди да замине, така че е по -добре да се изчисли отпускът, без да се чака края на месеца. Заповед за предоставяне на отпуск на служител трябва да бъде съставена и подписана две седмици преди нейното начало.

Изчисляване на обезщетения за отпуск по болест

Обезщетението за отпуск по болест също се изплаща според средните дневни доходи, но се изчислява чрез разделяне на средните доходи (за последните две години) на седемстотин и тридесет - броя на отработените дни. При изплащане на обезщетения се взема предвид и застрахователният процент, който се определя в зависимост от трудовия стаж:

• по -малко от пет години - шестдесет процента;
• от пет до осем години - осемдесет процента;
• осем и повече години - сто процента.

Средните дневни доходи се умножават по броя болнични дни, получената сума се умножава по застрахователния процент и полученият брой се изплаща на служителя.

Изплащането на обезщетения за отпуск по болест е възможно само когато болничният лист е затворен и предоставен от служителя на счетоводния отдел или селищния отдел на предприятието. Най -често служителят получава болнични плащания със следващата заплата.

Обезщетенията за майчинство винаги се умножават по сто процента, независимо от трудовия стаж. Също така, средните дневни доходи се изчисляват малко по -различно: средните приходи трябва да се разделят на броя на дните през последните две отработени години, с изключение на дните, когато служителката е била в отпуск по болест, в отпуск по майчинство и грижи за детето.

Тъй като има много нюанси при изплащането на заплатите, примерът на заплатите във всеки отделен случай ще бъде различен.

Инциденти с неправилно начисляване

Това не означава, че случаите, когато заплатата се начислява неправилно, са чести и повсеместни, но понякога се случват. Заплатата може да бъде неправилно начислена по различни причини, например в случай на механична грешка на счетоводителя, който изчислява грешна сума или цифра.

„Допълнителните“ пари се считат за неоснователно обогатяване и трябва да бъдат върнати - тоест те ще бъдат удържани от следващата заплата. В същото време има такива нюанси: общият размер на всички удръжки не трябва да надвишава двадесет процента от заплатата на служителя. Тоест, ако служителят, например, все още плаща допълнително издръжка, размерът на това плащане и приспадане за връщане на неправилно изчислената заплата не може да надвишава горните двадесет процента; ако излишната заплата е изплатена в резултат на нечестно поведение на служителя или счетоводна грешка на счетоводителя, тя се удържа от служителя; ако заплатата е била завишена поради небрежност на счетоводителя, разходите ще бъдат приспаднати от счетоводителя, тъй като по негова вина предприятието претърпя загуба.

Заплатата е основната мотивация за повечето работници. В същото време не е необичайно правото им на справедливо заплащане да бъде нарушено от техния работодател. Следователно за мнозинството е толкова важно да знаят как да се изчислява заплатата и каква информация е необходима за това. Особено във време, когато все по -често банкови преводи се използват за плащания и техният размер е по -труден за проследяване.

Основният законодателен акт, установяващ процедурата за изчисляване и изплащане на заплати на федерално ниво, е Кодексът на труда. Именно неговите статии са посветени както на въпросите за стандартното изчисляване на заплатите за труд, така и на такива специални случаи като "северните надбавки" или регионалните коефициенти.

Същевременно, чрез установяване на общи норми, този кодекс налага определени задължения на правителството и работодателите, които са длъжни да издават местни разпоредби. Отделен закон, № 4520-1, заедно с Кодекса на труда и Правителствено постановление № 1012 от 07.10.1993 г. урежда въпроса за надбавките за работници в Далечния север.

Административният кодекс и Наказателният кодекс засягат също въпроса за възнаграждението. Те определят санкции и санкции за нарушения от страна на работодателите, като например просрочени задължения. Те регулират и други въпроси, съдебните решения по които могат значително да повлияят на размера на плащанията, получени от служителя.

В какво се състои заплатата?

Както бе отбелязано по -горе, условията за възнаграждение се регулират както от законодателството на страната, така и от местните разпоредби (LNA), които се издават от работодателя в рамките, установени от федералните закони.

Има три компонента на заплатите, които са еднакви независимо от работодателя:

• заплата на служител;
• размера на данъка върху дохода;
• отработени часове в дни.

Именно тези три показателя са основни за изчисляване на сумата, която служителят трябва да получи от своя работодател.

В същото време, в допълнение към горното, други плащания, предвидени от LNA, могат да бъдат част от плащането за работата на служителя. Техният вид и характер се определят от условията на труд и взаимните споразумения между работодателя и неговия работник. Тези плащания включват:

1. Самата заплата.
2. Компенсаторни добавки.
3. Стимулиращи съвместни плащания.
4. Коефициент поради работа в определена област.

Различните компенсаторни добавки трябва да се разбират като познати на повечето плащания за осигурителен стаж и стаж, ранг или длъжност, трудни условия на труд и извънреден труд. Що се отнася до стимулиращите бонуси, те включват бонуси за различни заслуги, преизпълнение на плана, висококачествена работа или други постижения.

Следователно заплатата на типичен нает служител в Русия се състои както от заплата, така и от плащания, които се регулират, в допълнение към законодателството, и от споразумения между него и работодателя, както и от вътрешните норми на последния. Размерът на тези плащания може да има много забележим ефект върху крайните показатели на заплатите.

За да може служителят да изчисли правилно дължимата му заплата, не е достатъчно той да знае само заплатата, договорена по време на работа. Крайният размер на плащанията се влияе от редица фактори, някои от които са част от самите заплати, а други не.

Те включват:

• договори за заплата;
• местни норми относно допълнителните плащания както с компенсаторен, така и с стимулиращ характер;
• различни фактори, които могат да бъдат приложени в съответствие с трудовото законодателство;
• наличие на авансово плащане;
• размерът на данъка върху доходите на физическите лица, който се заплаща от заплатата;
• задължения от финансов характер на самия служител.

Така че сумата, която служителят ще получи в ръцете си, може да бъде значително повлияна от необходимостта да се плаща издръжка, която в съответствие със съдебно решение автоматично се задържа. Както бе отбелязано по -горе, неразделна част от трудовите плащания са допълнителните плащания, установени от местните ставки, които могат да бъдат както индивидуални, така и колективни.

При сключване на трудов договор служител трябва внимателно да прочете всички видове LNA, които установяват коефициенти, допълнителни плащания и санкции. Само по този начин той ще може точно да изчисли дължимата му заплата.

Той също така взема предвид факта, че член 153 от Кодекса на труда изисква двойно заплащане за времето, отработено в почивен или празничен ден. Алтернатива на това може да бъде допълнителен почивен ден за служител с извънреден труд.

Изборът на формулата, по която можете да изчислявате заплатите, директно зависи от горните условия. Ако отношенията с работодателя не предвиждат допълнителни условия, се прилага най -простата формула, състояща се само от три показателя:

• заплата;
• отработени часове;
• размера на данъка.

Изчислението изглежда просто. Необходимо е да се раздели заплатата на броя на работните дни в един месец и да се умножи по броя на отработените дни, след което да се извади процентът на данъка върху доходите на физическите лица. Получената сума ще бъде заплатата.

Така че, когато изчислявате заплатата на служител, който има право на данъчни приспадания, преди да изчислите размера на данъка, който трябва да бъде платен в хазната, трябва да приспаднете неговата сума. Ако се начисли бонус, тогава неговият размер заема мястото си във формулата, преди сумата на плащането да се изчисли въз основа на отработените часове.

Но ако трудовите отношения предполагат наличието на допълнителни плащания и коефициенти и служителят работи по сложен график, тогава е необходима нова формула за правилното изчисляване на заплатите, която би взела предвид всички тези показатели.

Много работници в Русия са чували за т. Нар. Северни надбавки, установени от Кодекса на труда и Закона № 4520-1. Но освен тях вътрешното законодателство определя и такава форма на увеличаване на заплатите като регионалния коефициент. За разлика от надбавките за работници в Далечния север, нейното прилагане не е толкова териториално ограничено.

Понятието "регионален коефициент" и процедурата за неговото прилагане са установени в членове 146, 148 и 316 от Кодекса на труда. Последният член налага на правителството задължението да установи своя размер. Тъй като не е приета отделна резолюция по този въпрос, Роспотребнадзор в писмото си от 29 август 2008 г. № 01 / 9440-8-32 препоръчва на работодателите да се ръководят от разпоредби, които установяват коефициенти за планински, безводни и пустинни райони и райони със специален климат условия.

Посоченият коефициент варира от 1,1 (например в част от Ростовска област) до 2 (Чукотка) в различните субекти на федерацията. За някои теми тя може да се различава в зависимост от региона или населеното място (например в различните региони и градове на Калмикия, в зависимост от водоснабдяването им, тя варира от 1,1 до 1,3). Има региони, където тя работи само в определени райони (например в 6 области на Ростовска област, от които в 4 - само частично) или изобщо не се среща (например в Москва, Твер или Липецк).

Проверка на правилността на таксата

Кодексът на труда изисква работодателят да информира служителя за всички плащания, удръжки и сетълменти, въз основа на които те са направени. За тази цел така наречените изчисления често се предават на първо лице. От тях можете да разберете въз основа на какви размери на заплатата, коефициенти и допълнителни плащания е изчислена заплатата.

ТРЗ ви позволява да сравнявате използваните от работодателя данни с очакванията на служителя. Ако служителят е добре запознат с дължимите суми, тогава в случай на несъответствие той може да подаде обоснована жалба до счетоводителя на предприятието си, като посочи грешката. Ако работодателят откаже да удовлетвори законовите изисквания на служителя, той може да съди.

Струва си да се помни, че законодателството определя максималния лимит за приспадане от заплати, включително и данъци, и всякакви санкции, за резултата от LNA - той е равен на 20%. Изключението е издръжката, за която лимитът е 70%, а приспаданията по заповедите за изпълнение са 50%.

Отговорът на въпроса как да се изчисли заплатата по заплата е най -лесният, тъй като трябва да вземете предвид минималния брой променливи. Всъщност формулата изисква служителят да знае само, освен размера на самата заплата, броя на работните дни, броя на отработените от тях и отчита данъчното приспадане в полза на държавната хазна.

• месечна заплата на А. А. Иванов равен на 50 хиляди рубли;
• работодателят е установил петдневна работна седмица;
• през септември имаше 20 работни дни;
• през октомври - 23.

В същото време Иванов не е работил 5 работни дни през септември, тъй като е взел ваканция за своя сметка. Така изчислението на заплатата му за тези два месеца ще изглежда така:

• 50,000x15/20 = 30,000 - (30,000x13%) = 26,100 рубли;
• 50,000x23 / 23 = 50,000 - (50,000x13%) = 43 500 рубли.

Ако служител има право на авансово плащане, тогава при изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица се взема предвид целият размер на дохода, получен от него през месеца.

Днес можете лесно да изчислите разчитащия размер на обезщетенията за труд, като използвате точен калкулатор на заплатите. Но все пак е важно служителят да знае каква е неговата заплата, дали е имало допълнителни плащания или специални плащания. Колко дни е работил и колко е бил в отпуск или отпуск по болест. Всички подробности за възнаграждението трябва да бъдат уточнени предварително от работодателя.

Инструкции

Ако планирате да наемете служител, който ще работи по гледам, тоест графикът му ще бъде нередовен, запишете размера на почасовата ставка в трудовия договор. Например, въз основа на трудов договор с диспечер, счетоводителят трябва да начисли и плати 50 рубли за всеки час работа.

Например, като се вземат данни от табелата с времето, ще се види, че той е работил 60 часа през юли. По този начин месечната заплата ще бъде 50 рубли * 60 часа = 3000 рубли. Удържайте данък върху доходите на физическите лица от тази сума, предайте останалата част.

Ако договорът не посочва почасовата ставка, изчислете плащането въз основа на заплатата. За да направите това, трябва да преброите броя часове за един месец. Например заплатата на диспечера е 15 000 рубли. През юли той трябва да работи 176 часа, но според табелата с данни диспечерът действително присъства на работното място 170 часа. Така месечната му заплата ще бъде 15 000 рубли / 176 часа * 170 часа = 14 488,64 рубли. От тази сума се приспада и данък върху доходите на физическите лица (13%).

В случай, че служител е ангажиран с извънреден труд, тогава заплащането на отработените часове трябва да се извършва с повишени ставки: ако по -малко от два отработени часа, то се заплаща в размер на една и половина; ако повече от две - в двойно. Например, диспечер е работил над нормата в продължение на 2 часа. Неговата тарифна почасова ставка е 50 рубли. По този начин заплащането за рециклираните часове ще бъде 50 рубли * 1,5 * 2 часа = 150 рубли.

Ако служител е нает през уикенд или неработен празник, почасовата заплата трябва да се удвои. Например диспечерът е работил 4 часа на 8 март. Неговата тарифна почасова ставка е 50 рубли. Така 50 рубли * 2 * 4 часа = 400 рубли.

Източници:

• как да се изчислят отработените часове

Съвет 2: Как да се изчисли заплатата на работниците през 2019 г.

Заплатите на работниците трябва да се изчисляват и изплащат поне 2 пъти месечно в съответствие с Кодекса на труда на Руската федерация. Изчисляването на заплатите зависи от условията на възнаграждение на затворника с този служител. Има официална заплата, работа според почасовата ставка или от производството. Сумата от бонуса или паричното възнаграждение и регионалният коефициент се добавят към размера на заплатите. Данъкът върху дохода се приспада от всеки служител в размер на 13% от общите приходи. Данъкът върху дохода не се приспада от сумата, която се начислява за отпуск по болест.

Инструкции

За служителите на сменен график почивните дни се считат за неработни дни за техния график. Тоест, двоен или допълнителен ден може да бъде изплатен само ако отработените дни не съвпадат с установения работен график. Следователно събота, неделя и дните не могат да се плащат двойно. За работа на смяна от 22 часа до 6 часа се добавят 20% от тарифната ставка. По вътрешна заповед на предприятието може да се установи различен размер на плащане за нощни часове.

Ако е установена официална заплата, тогава заплатата се изчислява въз основа на средната ставка за един час при установената заплата. За целта сумата се разделя на броя на часовете в даден месец, предвиден от трудовото законодателство. Получената сума се умножава по действително отработените часове. Сумата се добавя и сумата на данъка се изважда 13%. Ако са предоставени бонус или други парични помощи, те се добавят към сумата на спечелените пари и едва след това се изчислява данък върху дохода. Уикендите и празниците се таксуват двойно или се осигурява допълнителен почивен ден.

Работейки от производството, се взема предвид размерът на продукцията, добавят се бонус, парични надбавки и регионален коефициент. От получената сума се приспада 13% данък.

Източници:

• Ваканция, отпуск по болест, други отсъствия, заплати

Заплатата учител- категорията е неопределена. Поради промени в законодателството относно начисляването на пари за учители размерът, отпуснат за средства в бюджета, не се е променил. Променена е системата за разпределение на тези средства от получателите.

Инструкции

Преди промените той се състоеше от две части. Първият е определена установена тарифа (сумата, която пряко зависи от квалификацията, трудовия стаж, броя на часовете по предмета му). Втората част е надтарифният фонд, плащанията от който са направени за извънкласна работа и други допълнителни натоварвания (отговорност за определен кабинет, управление на класната стая и т.н.).

Сега принципът на заплащане се промени. И това зависи главно от интензивността на работа и броя на децата в класа. Всички цени се основават на определена тарифна ставка, която се определя въз основа на категориите от Единния тарифен план. Изчислява се по следния начин: 18 часа седмично за средни и старши, 20 часа за начинаещи. Преди това тези показатели бяха достатъчни за натрупване на определена сума. Сега той получава тази сума само ако работи със същия брой часове, но освен това се взема предвид и заетостта на часовете (20 души в селото, 25 в града). Това разделение на средствата трябва да разграничава активните и липсата на инициатива. Активните хора също ще могат да увеличат заплатите си чрез стимулиращи плащания.

Стимулиращи плащания от специално създаден стимулиращ фонд. Те се разпределят в зависимост от критериите за качество на работата. Всяка образователна институция има свои собствени критерии. По правило допълнителните приходи се начисляват на тези учители, които имат академични степени, държавни награди или звание „Почетен работник“, „Най -добър учител“ и т.н. Основното условие е тези титли да са получени от тях в сферата на образованието. И, разбира се, се плащат допълнителни пари за резултатите от работата. Това може да бъде както качеството на образованието сред неговите ученици, така и опазването на здравето на учениците и развитието на педагогическото творчество. Съответно, колкото повече учителят прави за училището и учениците и за собственото си творческо израстване, толкова по -голяма е неговата заплата.

С такава схема за оценка на работата на учителя трябва внимателно да разгледате в кой учител работи. Например успехът на децата в селско училище и на децата в елитен лицей в столицата ще бъде напълно различен. Това означава, че системата за разпределение на парите се определя въз основа на параметрите на района. Останалите критерии, като материалното оборудване на училището, техническите възможности на самия учител и много други, също трябва да бъдат взети предвид при изчисляване на стимулиращата част от заплатата.

Източници:

• как да се изчисли учителската заплата

Заплатата е парична награда за извършената работа. Размерът му е много важна част от трудовия договор. Съгласно член 136 от Кодекса на труда на Руската федерация, заплатите трябва да се изплащат най -малко два пъти месечно със същите интервали от време. Плащането за труд може да бъде фиксирана заплата, почасова ставка или изчисление от. ПриПри изчисляването на заплатите на наетия персонал трябва да се вземат предвид някои обстоятелства.

Инструкции

ТРЗ за изцяло отработено, както следва. Към размера на заплатата добавете бонус или парично възнаграждение, процента на областния коефициент, извадете 13% от данъка върху дохода и аванса. Ако вече няма никакви видове удръжки, например за храна или недостиг, тогава полученият брой ще бъде заплатата, която се изплаща на служителя. Например, ще изглежда така. Заплатата на служител е 50 хиляди, бонусите се дават 20% в края на месеца, регионалният коефициент е 15%, полученият аванс е 20 хиляди. Заплата 50 000 + 10 000 (бонус) + 7 500 (регионален коефициент) = 67500 (получен доход) - 8775 (данък върху дохода) = 58725 - 20 000 (аванс) = 37725 трябва да се дава на служител като втора половина от заплатата.

Ако месецът не е изработен напълно, изчислете средните дневни разходи за един работен ден. За да направите това, разделете заплатата си на броя на дните в месеца и умножете по действителния брой отработени дни. Прибонусът за неработения месец, практически във всички предприятия, не се издава. Следователно, добавете процента на регионалния коефициент към изчислената сума, извадете 13% и извадете получения аванс.

Ако служителят е работил извънредно за работодателя на или дни, изчислете цената на един час през този месец. За да изчислите един час, разделете заплатата си на броя на отработените часове през този месец. Ако служител иска да получи обработка в парично изражение, а не допълнителен почивен ден, направете го. Добавете бонус или парична награда към заплатата си. Умножете цената на един час на месец по броя на рециклираните часове, добавете бонус заплатата и процента от областния коефициент, извадете 13% и получения аванс. Броят, получен чрез изчисление, ще бъде дължимата заплата за издаване.

Ако служителят е работил в, тогава според труда трябва да плащате за нощни часове от 22:00 до 6 сутринта поне 20% повече от размера на заплатата (Постановление на правителството 554). Освен ако не е посочено друго във вътрешните правни актове на предприятието, но може да бъде посочен само по -голям процент. В този случай, за, изчислете процента за заплащане на нощни часове и добавете изчислената сума към общите приходи, извадете 13% и размера на аванса. Полученият брой ще бъде заплатата за текущия месец.

Подобни видеа

Забележка

По този начин, дори ако заплатата се изчислява два пъти месечно, данъкът се изчислява и удържа веднъж месечно. Искам да обърна внимание, че има само една заплата и тя се начислява за изпълнение на трудовите задължения в съответствие с трудовия договор, само че се изплаща два пъти месечно.

Полезен съвет

Как се изчислява заплатата - заплатата се изчислява въз основа на тарифите, установени в предприятието, на бройки, заплати и информация за действително отработеното време от служителите или информация за обема на произвежданите продукти.

Източници:

• как се изчисляват заплатите

Някои организации използват увеличаване на работното време в работата си. Според Кодекса на труда такава работа се нарича извънреден труд. Съответно се заплаща по нестандартен начин.

Инструкции

Извънредният труд трябва да се плаща много по -високо от редовното заплащане. Така например, Труд казва, че минималният труд над нормата трябва да се изчислява по следния начин: за първите 2 часа се начислява заплата, която надвишава заплатите с 1,5 пъти, последващите гледам- 2 пъти.

Трябва да се отбележи, че регулаторните актове не предвиждат такъв въпрос: тези минимални ставки се изчисляват или пълният размер на заплатите. Въз основа на това при съставянето на договор тази ситуация трябва да бъде определена, така че да не възникват спорни ситуации със служителите.

Изплащането на извънреден труд може да бъде изчислено по два начина. Единият предвижда изчисляването въз основа на тарифната ставка, вторият - месечната тарифна ставка.

Например Иванов през юли 2011 г. е работил предписаните 160. Часовата ставка на служителя е 84 рубли. Известно е, че на 11 юли поради производствени нужди той е работил извънредно 2 часа, а на 18 юли - 5 часа. Плащане за извънреден труд гледамще се изчислява, както следва:
11 юли.
84 * 1,5 * 2 часа = 252 рубли
18 юли.
84 * 1,5 * 2 часа = 252 рубли
84 * 2 * 3 часа = 504 рубли
252 + 504 = 756 рубли По този начин, за извънреден труд гледампрез юли на Иванов ще бъдат изплатени:
756 + 252 = 1008 рубли.

Ако месечната заплата на Иванов е 16 000 рубли, първо се изчислява средната стойност на час:
16000/160 часа = 100 рубли (на час) на 11 юли за извънреден труд гледамтой получава:
100 * 1.5 * 2 = 300 рубли
18 юли:
100 * 1.5 * 2 = 300 рубли
100 * 2 * 3 = 600 рубли
300 + 600 = 900 рубли. По този начин, за гледамизработени излишните норми Иванов трябва: 300 + 900 = 1100 рубли.

Полезен съвет

Трябва да се има предвид, че това са минималните ставки. Ръководителят на организацията може да ги повиши, но намаляването е невъзможно. Нивото на ставките за извънреден труд трябва да бъде посочено в трудовия договор.

Колкото и да печелим, тези средства никога няма да са достатъчни. Парадоксално, но колкото по -висока е заплатата, толкова повече нужди се пробуждат в нас, чието изпълнение струва много пари. Или може би, като говорим за малките ви приходи, леко преувеличавате? Или, напротив, наистина ли има причина за оплаквания, тъй като работодателят ви постави в робство? Опитайте се да оцените безпристрастно наградата си.

Заплатите се основават на няколко фактора. Кои? Прочетете за това в статията!

Проверка на точността на изчисленията

В процеса на изготвяне на пакет от документи за официална заетост ще бъде обявен нов работник и сключен трудов договор със размера на заплатата според конкретна длъжност. Размерът на заплатата обаче не е единственият фактор, който определя размера на бъдещите заплати. Как се изчислява заплатата е полезно да знаете не само за работодателя, но и за служителя.

Каква е същността на заплатата?

Заплата, а именно нейната стойност - номер, който трябва да бъде обявен на работника при кандидатстване за конкретна позиция и посочен в съответната документация. Тази стойност е един вид непроменена база, въз основа на която в бъдеще на работника ще се изчисляват и ще се изплащат заплати.

За да изчислите заплатата, първо трябва да използвате основната стойност, а именно заплатата. Въз основа на тази сума, като проведете поредица от прости математически примери, можете да определите крайната сума - заплатите.

Какво определя размера на заплатите

Преди да разберете как да изчислите заплатата, е важно да идентифицирате редица фактори, които определят заплатата за конкретен служител. Известно е, че размерът на заплатата се обявява непременно в процеса на официална заетост. Действителната заплата и размерът, посочен в трудовия договор, обаче ще се различават.

Има няколко условия, които влияят върху размера на дъската:

• размера на данъка. При условие, че ръководителят на конкретна организация плаща данъци от материалната база на своето предприятие, данъчното приспадане ще се извършва директно от заплатите на работниците (като правило това е 13%). Възможни са и допълнителни данъчни облекчения;
• фактът на издаване на авансово плащане през този месец;
• работникът има задължения към други хора, съгласно изпълнителния лист (означава плащане на издръжка или други задължителни плащания);
• наличието на допълнителни суми, добавени към основната заплата или заплати (мултипликатор, бонус).

Задължителното разглеждане на всички горепосочени критерии е важно условие за правилното зареждане.

Изчисляване на заплатите, като се вземе предвид заплатата

Заплатата се изчислява, като се вземе предвид времето, през което работникът действително е работил.

Алгоритъмът за изчисляване на дъската предполага извършване на следните действия:

1. Разделете заплатата на броя часове, които работникът трябва да работи според плана.
2. Получената стойност се умножава по броя часове, които работникът действително е работил.
3. Извадете данъка от получената сума.

Според този алгоритъм можете да направите пример за изчисляване на таксата за един месец. Нека разгледаме един пример.

Иванов В.С. през октомври 2017 г. от 168 часа работа според плана са работили 160. Заплатата на служител е 65 000. Изчисляването на плащането се извършва, както следва:

• 65 000 /168 = 386, 90 - цената на час работа;
• 386, 90 * 160 = 61 904 - месечно плащане без данъчни приспадания;
• 61 904 - 13% = 53 856,48 - месечно плащане, включително данъчни приспадания.

Така сумата от заплатата на В. С. Иванов за октомври ще бъде 53 856,48.

Начисляване на премията

Иванов В.С. през октомври 2017 г. от 168 часа работа по план е работил 160. Заплатата на служител е 65 000, докато размерът на бонуса е бил 10 000. Плащането се изчислява по следния начин:

• 65 000 + 10 000 = 75 000 - размерът на заплатите, когато цялото работно време е отработено съгласно плана;
• 75 000 /168 = 446, 43 - цената на час работа;
• 446, 43 * 160 = 71 428, 57 - месечно плащане без данъчни приспадания;
• 71 428, 57 - 13% = 62 142, 85 - месечно плащане, като се вземат предвид данъчните приспадания.

Така размерът на заплатата на В. С. Иванов за октомври, като се вземе предвид начисленият бонус, ще бъде 62 142,85.

Коефициент на област

Как да се изчислят заплатите в район с неблагоприятни екологични и климатични условия? В тази ситуация е необходимо да се използва специален т. Нар. Мултипликатор на окръг. Размерът на тази стойност варира в зависимост от условията и се регулира от законодателната власт. В допълнение към коефициентите, които зависят от условията в дадена област, има и допълнителни „северни“ надбавки. В допълнение към официалните множители, на ръководителя на предприятието не е забранено да въвежда допълнителни надбавки сам.

Такъв мултипликатор не засяга заплатата, а цялата заплата, до изчисляването на данъка от нея.

В зависимост от характеристиките на работата, изчисляването на заплатите има следната процедура. Факторите на трудовия процес трябва да се вземат предвид при изчисляването на заплатите.

Допълнителни принципи за изчисляване на заплатите

В процеса на изчисляване на заплатите от счетоводни служители трябва да се вземат предвид редица свързани нюанси, а именно:

1. В процеса на изчисляване на данъците е важно да се вземат предвид всички приходи, независимо от тяхната форма.
2. Важно е да запомните размера на аванса, платен по -рано, и да го вземете предвид при издаването на заплати.
3. Изчисляването на бонусните такси се извършва, като се вземе предвид заплатата.
4. Начисляването на "северни" и регионални надбавки се извършва независимо от заплатата.
5. Заплатата не варира в зависимост от планираните часове.

Отчитането на всички важни нюанси при изчисляването на заплатите на работниците ви позволява да избегнете неточности и груби грешки при изчисляването на заплатите.

Проверка на точността на изчисленията

Според руското законодателство всеки работник има абсолютното право да получава информация за всички подробности, свързани с изчисляването на заплатите. Запознаването с такава информация става чрез раздаване на листи за заплати на работниците с предоставяне на подробна информация за приходите, разходите и размера на заплатите, които трябва да бъдат получени.

Ако има съмнения относно точността на изчисляване на заплатите или ако възникнат допълнителни въпроси, всеки работник има пълното право да се свърже със счетоводния отдел на определена организация, за да получи отговори на въпроси, които представляват интерес, както и да изясни процеса на изчисление.

За да извърши независими изчисления за размера на заплатите, работникът трябва да знае редица компоненти:

• размера на заплатата;
• размера и броя на необходимите доплащания;
• количество време по план;
• действително отработеното време;
• предмет на приспадане на данък върху доходите на физическите лица.

Имайки всички горепосочени данни, всеки служител може лесно да изчисли дължимата му заплата за определен месец. Ако получените резултати от самостоятелно изчисляване не съвпадат с информацията, предоставена във ведомостта за заплати, се препоръчва да се свържете с счетоводния отдел на предприятието.