Vzor vyplnenia 3 daní z príjmu fyzických osôb za 2 roky. Informácie o daňovom priznaní

V našej konzultácii nájdete vzor vyplnenia 3-NDFL pri kúpe bytu, ktorý vám pomôže získať odpočet nehnuteľnosti pri takejto transakcii. Zároveň vás krok za krokom prevedieme, ako podať priznanie.

Všeobecný prístup

Môžete uviesť veľa príkladov vyplnenia 3-NDFL pri kúpe bytu. Spoločné však je, že v každom prípade musí vyhlásenie pozostávať z rovnakých častí. menovite:

Titulná strana.
Sekcia 1.
Sekcia 2.
List A.
Hárok D1.

Ak hovoríme o postupnom vypĺňaní 3-NDFL pri kúpe bytu, musíte dodržať nasledujúce poradie:

Jedna z hlavných nuancií, ako vyplniť 3-NDFL pri kúpe bytu, prichádza pri zostavovaní listu A, ak žiadateľ dostal príjem z viacerých zdrojov naraz. Napríklad na hlavnom pracovisku a na čiastočný úväzok od rôznych zamestnávateľov. V súlade s tým má každý z nich svoj vlastný kód INN a OKTMO. V tomto prípade je potrebné pre každý takýto detail vypracovať samostatnú časť listu A.

Jednoducho povedané, počet vyplnených častí Listu A musí zodpovedať počtu INN a OKTMO kódov pri zdrojoch príjmu jednotlivca podľa 2-NDFL certifikátov.

Upozorňujeme tiež, že registrácia 3-NDFL pri kúpe bytu zaväzuje celkovú sumu požadovaného (deklarovaného) odpočtu proporcionálne rozdeliť medzi rôzne OKTMO.

Podľa požiadaviek Federálnej daňovej služby správne plnenie 3-NDFL pri kúpe bytu a v iných situáciách zahŕňa vkladanie pomlčiek do všetkých nevyplnených riadkov a buniek. Okrem toho sú všetky sumy dane z príjmu uvedené bez kopejok a iných ukazovateľov rubľa - s nimi. Okrem toho sa vyradia sumy do 50 kopejok a sumy nad 50 sa počítajú ako 1 rubeľ.

Metódy

Každá osoba sa môže slobodne rozhodnúť, ako vyplniť 3-NDFL pri kúpe bytu:

na papierovom formulári ručne alebo písaním na počítači;
online v osobný účet jednotlivec na oficiálnej webovej stránke Federálnej daňovej služby www.nalog.ru;
pomocou programu Federálnej daňovej služby „Vyhlásenie 2016“.

Bez ohľadu na spôsob, ktorý si vyberiete, vzor vyplnenia 3-NDFL pri kúpe bytu v roku 2017 je potrebné vyplniť podľa formulára tohto vyhlásenia schváleného objednávkou daňová služba Rusko zo dňa 24. decembra 2014 č. ММВ-7-11/671.

Podľa nášho názoru s pomocou voľný program vydáva Federálna daňová služba odpočítanie dane z príjmu fyzických osôb pre zakúpený byt je o niečo jednoduchšie, pretože táto aplikácia nastavuje mnohé parametre a podrobnosti deklarácie nezávisle a tiež vyberá potrebné listy. Podrobne sme hovorili o tom, ako vyplniť 3-NDFL pri kúpe bytu a v iných situáciách pomocou tohto programu.

Suma odpočtu

Spravidla vyplnenie 3-NDFL pri kúpe bytu ide podľa štandardná schéma. Na daňové účely v tomto prípade nezáleží na totožnosti predávajúceho a cene transakcie.

Na základe pod. 3 str. 1 čl. 220 daňového poriadku Ruskej federácie možno odpočítať majetok vo forme 3-NDFL z kúpy bytu vo výške skutočne vynaložených nákladov, ale nie viac ako 2 milióny rubľov. Preto je v zmluve obvykle uvedená predajná cena bytu nie nižšia ako táto suma. A náklady vynaložené na takýto nákup sú vo väčšine prípadov platom osoby za posledný rok.

Náš príklad vyplnenia 3-NDFL pri kúpe bytu

Teraz o tom, ako požiadať o 3-NDFL pri kúpe bytu. Súhlasíme s tým, že Elena Alekseevna Shirokova (TIN 771822445588) pracovala v Guru LLC v roku 2016 a získala celkový príjem 570 000 rubľov. Zamestnávateľ jej však neposkytol žiadne zrážky. V dôsledku toho spoločnosť Guru LLC úplne zadržala tento príjem a previedla ho do rozpočtu daň z príjmu vo výške 74 100 rubľov so sadzbou 13%.

Okrem toho v roku 2016 Shirokova vynaložila výdavky na kúpu bytu od jednotlivca za 3 500 000 rubľov, ktorý sa nachádza v meste Ramenskoye v Moskovskej oblasti.

Vlastníctvo tohto bývania bolo zapísané na meno Shirokova dňa 02.09.2016 a kolaudačný list bytu bol vystavený dňa 02.11.2016.

Pravidlá stanovené Federálnou daňovou službou na vyplnenie 3-NDFL pri kúpe bytu vyžadujú predloženie podporných dokumentov. Tentokrát ich bude päť:

Kópia zmluvy o kúpe a predaji bytov.
Potvrdenie o príjmoch za rok 2016 od daňového agenta vo formulári 2-NDFL (zo zákona nemáte priamo povinnosť ho priložiť).
Výpis z Jednotného štátneho registra nehnuteľností (spravuje Rosreestr).
Kópia dokladu o platbe.
Kópia potvrdenia o prevode a prevzatí bytu (zvyčajne pri hypotéke).

Ako už bolo povedané, na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb pri kúpe bytu v roku 2017 vyplňte formulár postupne podľa vyššie uvedenej schémy. Vylúčia sa tak zmätky a chyby pri zadávaní údajov do priznania.

Takže pre Shirokovú bude vzor na vyplnenie 3-NDFL pri kúpe bytu na účely získania odpočtu pozostávať z 5 strán.

Názov

Na prvom hárku deklarácie ukazuje Široková všeobecné informácie o sebe podľa pasu Ruskej federácie bez skratiek. Keďže toto je jej prvá správa o príjmoch za rok 2016, pole „Číslo úpravy“ je „0“.

Poznámka: Shiroková uvádza svoje DIČ na každej strane vyhlásenia. Pokiaľ ide o kód daňového úradu, zhoduje sa s prvými štyrmi číslicami DIČ. Rovnako ako kód regiónu v adrese sa zhoduje s prvými dvoma číslicami DIČ.

V riadku „Kód kategórie daňovníka“ Shiroková uvádza „760“, pretože je „ďalšou fyzickou osobou, ktorá priznáva príjem v súlade s článkami 227.1 a 228 zákonníka, ako aj na účely prijímania daňové odpočty v súlade s článkami 218 až 221 zákonníka alebo na iný účel.“

Pre držiteľa ruského pasu má „kód typu dokumentu“ hodnotu 21.

Vo svojom kontaktnom telefónnom čísle nezabudnite uviesť všetky potrebné miestne kódy.

List A

Daňový úrad musí pochopiť, ako vrátiť daň. Preto vyplnenie formulára 3-NDFL pri kúpe bytu vyžaduje, aby ste uviedli zdroje príjmov, ktoré v roku 2016 vygenerovali vratnú sumu dane z príjmu fyzických osôb. Na tieto účely slúži certifikát 2-NDFL, ktorý musí zamestnávateľ poskytnúť na prvé vyžiadanie. Z neho sú prevzaté takmer všetky detaily pri príprave listu A.

Do riadku 020 „Kód druhu príjmu“ uvedieme „06“ - príjem na základe pracovnej (občianskej) zmluvy, z ktorého daň z príjmov fyzických osôb zráža daňový agent.

Tu sa dostávame k vyplneniu krok za krokom 3-NDFL pri kúpe bytu: v roku 2017 Shirokova prenesie informácie z listu A do oddielu 2.

Hárok D1

V rámci vypĺňania 3-NDFL pri kúpe bytu Hárok D1 odráža vynaložené náklady. Objekt „byt“, na ktorý si Shiroková uplatňuje odpočet, zodpovedá kódu „2“.

Keďže Shiroková je výlučnou vlastníčkou bytu, do poľa 030 uvádzame kód „01“, keďže nárok na odpočet má len ona. Vo všeobecnosti preberáme tieto kódy z prílohy č. 3 k príkazu Federálnej daňovej služby zo dňa 24. decembra 2014 č. MMV-7-11/671.

Pole 040 daňovým úradom prezradí, či je Široková dôchodkyňa alebo nie. Keďže kladná odpoveď jej dáva právo previesť zostatok odpočet majetku za predchádzajúce obdobia.

Shiroková nevypĺňa riadok 100, pretože:

odpočet sa uplatňuje prvýkrát;
doklady potvrdzujúce nárok na odpočet sú datované po 1.1.2014.

Hoci byt v Ramenskoye stál Širokovú 3,5 milióna rubľov, odpočítať sa dajú len maximálne 2 milióny rubľov.

Hodnota poľa 200 je prevzatá z riadku 080 listu A - 570 000 rubľov. To je menej ako 2 milióny rubľov, čo znamená, že Široková si môže uplatniť odpočet za byt. V dôsledku toho sa do roku 2017 prevedie odpočet 1 430 000 rubľov (2 milióny rubľov - 570 000 rubľov).

Sekcia 2

Vyššie uvedený príklad na vyplnenie 3-NDFL pri kúpe bytu znamená, že Shirokova nedostala odpočty prostredníctvom daňového agenta (napríklad nie sú povinné). Nešlo ani o nezdaniteľné príjmy.

Odoberá riadok 040 z poľa 210 listu D1. Keďže hodnoty polí 030 a 040 sú rovnaké, výsledný rozdiel je nula. Toto je pole 060.

Riadok 070 sa získa vynásobením riadku 060 (0 rub.) 13 %. V dôsledku toho dostaneme nulu rubľov.

Ukazovateľ prenesieme do riadku 080 z poľa 100 listu A.

Sekcia 1

Je akceptované, že postupné vypĺňanie 3-NDFL pri kúpe bytu končí vyplnením oddielu 1. Tu do poľa 050 Shiroková prevedie sumu dane, ktorú jej musí rozpočet vrátiť v súvislosti s riešením otázka bývania.

V tomto prípade OKTMO Shirokova odoberá z certifikátu 2-NDFL. To znamená, že to nebude kód v mieste jej bydliska, ale tam, kde daňový agent zaplatil daň z príjmu.

Pred vyplnením vyhlásenia 3-NDFL na daňové odpočty (majetkové, sociálne a štandardné) si musíte stiahnuť program na vyplnenie priznania. Môžete si ho stiahnuť buď na našej webovej stránke alebo na oficiálnej webovej stránke gnivc.ru. Potom môžete začať vypĺňať. Prirodzene, predtým musíte poskytnúť všetky potrebné dokumenty na získanie daňových odpočtov, pretože odtiaľ budeme musieť prevziať väčšinu údajov. Po vyplnení vyhlásenia 3-NDFL v programe si môžete okamžite skontrolovať svoje vyhlásenie za rok 2018 alebo predchádzajúce roky. Potom si ho môžete vytlačiť, alebo ak si nie ste istí svojimi schopnosťami, môžete si súbor s prácou uložiť na flash disk a pri podávaní priznania, ak je niečo nesprávne vyplnené, požiadať inšpektora o opravu vášho priznania . Môžete si ho uložiť aj vo formáte PDF. Tak začnime...

Najprv vyplníme tri povinné položky v programe podľa príkladov

A potom prejdeme priamo k daňovým odpočtom a vypĺňaniu vzorov

Po otvorení deklaračného programu sa pred vami objaví prvé pole na vyplnenie podmienok - tu je všetko celkom jednoduché.

1. Vyberte typ vyhlásenia 3-NDFL

2. Číslo inšpekcie – vyberte si číslo inšpekcie

O tom, čo je potrebné urobiť

1. Vyberte sadzbu dane v hornej časti, predvolená hodnota je 13 %

2. Ďalej musíme pridať zdroj platieb – t.j. svojho zamestnávateľa a musíte uviesť jeho DIČ, KPP, OKTMO, všetky tieto údaje nájdete v osvedčení 2-NDFL, ktoré vydal váš zamestnávateľ. Všetky údaje o vašom zamestnávateľovi sú v ňom uvedené v odseku 1: „Údaje o daňovom agentovi“

Najprv nezabudnite zrušiť začiarknutie karty štandardné odpočty„poskytovať štandardné zrážky“ (Ak chcete dostávať štandardné aj majetkové zrážky, vyplňte obe záložky)

1. Ak ste si kúpili dom a chcete získať odpočet dane z nehnuteľnosti, prejdite na kartu Dom, začiarknite políčko – poskytnúť odpočet dane z nehnuteľnosti

Pre každého schopného občana Ruska je dôležité poznať základné pravidlá vypĺňania daňové priznanie 3-NDFL, a kedy je potrebné podať priznanie. Tieto informácie vám umožnia konať kompetentne v daňovej právnej oblasti Ruska a optimalizovať vaše financie – platiť nižšie dane.

Lehoty na podanie daňového priznania

Autor: všeobecné pravidlo, daňové priznanie sa podáva v daňový úrad v mieste bydliska najneskôr do 30. apríla roku nasledujúceho po roku vykazovania .

Výnimky zo všeobecného pravidla ( ):

V prípade ukončenia činnosti fyzickej osoby – podnikateľa, notára, advokáta alebo inej osoby vykonávajúcej súkromnú prax pred koncom zdaňovacieho obdobia je fyzická osoba povinná podať daňové priznanie zo skutočne dosiahnutých príjmov v bežnom období zdaňovacie obdobie do 5 dní odo dňa ukončenia činnosti.
Ak zahraničná fyzická osoba v priebehu kalendárneho roka ukončí činnosť, ktorej príjmy podliehajú zdaneniu, a opustí Ruskú federáciu, podáva sa daňové priznanie najneskôr do 1 mesiaca pred odchodom z Ruskej federácie.

Lehoty na zaplatenie dane z príjmu fyzických osôb

Platí sa daň vypočítaná na základe daňového priznania najneskôr do 15. júla roku nasledujúceho po roku vykazovania .

Zaplatenie dane z daňových priznaní, postup pri podávaní je určený odsek 3 čl. 229 daňového poriadku Ruskej federácie(pozri vyššie v časti „Lehoty na podanie daňového priznania“ - pododdiel „Výnimky zo všeobecného pravidla“), najneskôr do 15 kalendárnych dní odo dňa podania priznania .

V akých prípadoch sa predkladá vyhlásenie 3-NDFL?

pri spracúvaní daňových úľav na dani z príjmov fyzických osôb;
pri predaji nehnuteľnosti v minulom roku;
ak máte postavenie samostatne zárobkovo činnej osoby (jednotliví podnikatelia, advokáti, notári) a v iných prípadoch.

Pozrime sa na každú z vyššie uvedených možností podrobnejšie.

3-NDFL pre daňové odpočty

Právne predpisy našej krajiny stanovujú niekoľko typov zrážok:

Nehnuteľnosť. Vydané, keď:

Sociálna. Používa:

školné - vlastné alebo na meno detí / bratov / sestier do 24 rokov	nie viac ako 15 600 rub. za rok, pre deti - nie viac ako 6 500 rubľov. ročne pre každého z nich
úhrada za ošetrenie - vlastná alebo manžel/manželka/rodičia/deti do 18 rokov	nie viac ako 15 600 rub. za rok, a za drahé ošetrenie - 13% z skutočné výdavky
nákup zdravotnej poistky	nie viac ako 15 600 rub. v roku
doplatok dôchodkové príspevky na základe dohôd o dôchodku - vo vzťahu k sebe osobne alebo k blízkym príbuzným
platba za potvrdenie vašej odbornej kvalifikácie
darcovstvo	nie viac ako 25 % príjmu

Štandardné. Ide o odpočet pre rodičov, osvojiteľov a ich manželov, opatrovníkov a poručníkov, stanovený v týchto sumách:

3-NDFL pri predaji nehnuteľnosti

Ak ste minulý rok predali nehnuteľnosť, musíte priznanie podať včas do 30. apríla 2019 .

Je tu jedna výnimka – ak ste predávanú nehnuteľnosť vlastnili viac ako 3 roky (resp. 5 rokov – pri predaji nehnuteľnosti nadobudnutej platenou transakciou po roku 2016), nie ste povinný podávať priznanie.

Pokiaľ ide o daň z obratu, platí sa pri súčasnom splnení 2 podmienok:

1) nehnuteľnosť bola vo vlastníctve menej ako 3 roky (alebo 5 rokov - pozri vyššie)
A
2) Objem predaja presahuje 1 000 000 rubľov. pre nehnuteľnosť
a 250 000 rubľov. za iný majetok .

V tomto prípade je možné príjem z predaja znížiť o výšku odpočtu dane poskytnutej pri predaji nehnuteľnosti:

pre hlavné objekty nehnuteľností (domy, byty, izby, vidiecke domy a záhradné domčeky, pozemky) – vo výške 1 000 000 rubľov.
pre ostatný majetok (okrem cenné papiere) - vo výške 250 000 rubľov.

Poznámka!
Vyššie uvedený limit je 1 000 000 RUB. (250 000 RUB) je stanovená pre všetky predávané predmety, a nie pre každý z nich. To znamená, že ak ste predali 2 rôzne nehnuteľnosti (alebo iný majetok), potom odpočet 1 000 000 rubľov. (resp. 250 000 RUB) sa rozdelí medzi oba takéto objekty.

Ďalší dôležitý bod- ak náklady na kúpu tohto majetku skôr (nie iného!) dosiahli viac ako 1 000 000 rubľov. a túto skutočnosť je možné zdokladovať (kúpnopredajnou zmluvou, pokladničným dokladom a pod.), máte právo znížiť si príjem z predaja tejto nehnuteľnosti nie o sumu vyššie uvedeného odpočtu, ale o výšku skutočných výdavkov. V tomto prípade bude daň 13 % z rozdielu medzi príjmami z predaja a výdavkami na obstaranie. Ak výdavky prevyšujú príjmy, nemusíte platiť daň.

Zmeny v legislatíve!
Pre nehnuteľnosti kúpené od roku 2016 platia iné pravidlá (na základe 382-FZ zo dňa 29.11.2014):

doba vlastníctva nehnuteľnosti na oslobodenie od dane z príjmov fyzických osôb pri predaji - 5 rokov (pri kúpe tejto nehnuteľnosti prostredníctvom bezplatných obchodov je však zachované predchádzajúce 3-ročné obdobie);
ak je suma transakcie nižšia ako 70 % z katastrálnej hodnoty veci (k 1. januáru roku uzavretia transakcie), daň sa platí zo sumy rovnajúcej sa vyššie uvedenému percentu - 70 % z hodnoty katastra .

3-NDFL pre samostatne zárobkovo činné osoby a v iných prípadoch

Jednotliví podnikatelia sú povinní podať daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb (iba tí, ktorí tradičný systém dane), notári, advokáti a fyzické osoby, ktorým nebola zrazená daň pri vyplácaní príjmu.

Povinnosť predložiť 3-NDFL sa vzťahuje aj na osoby, ktoré dostávajú:

odmena za občianske zmluvy(napríklad pri prenájme bývania);
príjem zo zdrojov mimo Ruska (požiadavka sa nevzťahuje na vojenský personál);
príjem v hotovosti alebo v naturáliách tým, že im ich daruje;
výhry z lotérií, hazardných hier atď.;
odmeny, ktoré im patria ako dedičom alebo právnym nástupcom autorov výsledkov duševného vlastníctva (umelecké diela, veda, vynálezy a pod.).

Ak nemáte čas alebo túžbu samostatne pochopiť nuansy predkladania správ, môžete využiť bezplatnú službu nášho portálu - online test, ktorý určí v priebehu niekoľkých minút

1.1. Vyplňte časť „Podmienky nastavenia“:

1.2. V tejto časti musíte vyplniť „Číslo kontroly“ – vybrané z priloženého adresára:

Ak nepoznáte svoje kontrolné číslo, môžete ho zistiť pomocou online služby „Adresa a platobné údaje vašej kontroly“ na webovej stránke Federálnej daňovej služby: https://service.nalog.ru/addrno.do

Všetky ostatné parametre uvedené v tejto častisú štandardne definované pre jednotlivca. Ak Ak ste podnikateľ alebo nerezident, musíte tieto parametre upraviť.

1.3. Ďalej prejdite do časti „Informácie o deklarantovi“. Hneď ako vyberiete sekciu, zvýrazní sa inou farbou. Najprv vás v tejto časti požiadame o vyplnenie celého mena, dátumu a miesta narodenia a identifikačného dokumentu.

1.4. Po jeho vyplnení je potrebné prejsť na stránku s údajmi o adrese vášho bydliska. Ak to chcete urobiť, kliknite na ikonu domu.

OKATO je možné objasniť na inšpekčnom úrade v mieste vášho bydliska.

1.5. Ďalšia časť je „Príjmy prijaté v Ruskej federácii“. V tejto časti sa zaznamenávajú všetky príjmy, ktoré dostanete: podľa potvrdenie o príjme vo forme 2-NDFL, ako aj príjmy získané z predaja napríklad majetku vo vlastníctve kratšom ako 3 roky.

Spočiatku bola vyčlenená časť pre príjmy, zdaniteľné Perieme rýchlosťou 13%. Hlavne príjem jednotlivcov sú zdaňované sadzbou 13 %. Ak máte iné príjmy, vyplňte sekcie s vašimi existujúcimi sadzbami plne.

1.6. V časti „Zdroj platieb“ zadajte všetky zdroje platieb, tj názvy a podrobnosti o podnikoch, v ktorých ste dostali príjem. Pre každý zdroj platby zadajte svoj mesačný príjem. Zadajte informácie z 2-NDFL certifikátov. Celková výška príjmu sa vypočíta automaticky. Zostávajúce celkové sumy podľa zdroja platby sa zadávajú manuálne z certifikátu.

1.7. Ak chcete zadať zdroj platby, kliknite na ikonu „+“. Ak ste zdroj platby zadali nesprávne a chcete ho vymazať, kliknite na „-“. Ak chcete zmeniť informácie o zdroji platby, kliknite na .

1.8. Po kliknutí na ikonu „+“ sa zobrazí okno na zadanie informácií:

1.9. Informácie „Name“, „TIN“, „KPP“, „OKATO“ sa zadávajú z 2-NDFL certifikátov. Zároveň OKATO, ktoré ste uviedli v časti „Novinkainformácie o deklarantovi“, sa môže líšiť od označenia OKATOuvedené v certifikáte. Bude to tak, ak mátev jednom máš povolenie na trvalý pobyt lokalite, Apracuješ v inom.

Ak vám podľa certifikátu 2-NDFL boli vo vašom podniku poskytnuté štandardné zrážky, začiarknite políčko „Výpočet štandardných zrážok z tohto zdroja“. Po zadaní hodnôt kliknite na Áno.

1.10. Ak pri zadávaní zdroja platieb za predaj nehnuteľnosti nepoznáte podrobnosti o kupujúcom, môžete v časti „Meno“ uviesť napríklad „Predaj bytu“ alebo „Predaj auta“. V tomto prípade sa DIČ a KPP nevypĺňajú. OKATO musí uviesť to isté ako v časti „Informácie o deklarantovi“, to znamená v mieste registrácie. Začiarknutie v "Výpočet" štandardné odpočty podľa tohto zdroja“ nie je zahrnutá. Po zadaní hodnôt kliknite na Áno.

1.11. Po zadaní všetkých zdrojov platby prejdite zadať príjem podľa mesiaca pre každý zdroj. Ak to chcete urobiť, prejdite na ďalšiu časť. Ak chcete zadať informácie o prvom zdroji platby, kliknite na ikonu „+“. Ak ste zadali nesprávne informácie a chcete ich vymazať, kliknite na „-“. Ak chcete upraviť informácie, kliknite na .

V tejto časti je ešte jeden kľúč„Opakovaný príjem“ slúži na dupliciturovnaké informácie o príjme.

1.12. Po kliknutí na ikonu „+“ sa zobrazí okno na zadanie informácií:

1.13. Systém vás vyzve na výber kódu príjmu z adresára. Keďže naším prvým zdrojom platieb je „Predaj áut“, kód sa vyberá nezávisle.

Pri predaji auta zvoľte kód 1520, pri predaji bytu kód 1510. Kliknite na „Áno“.

1.14. Zadajte výšku príjmu (náklady na auto) a mesiac prijatia príjmu (mesiac predaja). Sprístupní sa tlačidlo pre výber kódu odpočtu (nákladu).

1.15. Vyberte kód odpočtu z adresára. Keďže suma predaja auta vlastneného menej ako 3 roky je v našom prípade až 250 000 rubľov, vyberte kód odpočtu - „906“. V dôsledku toho sa „Suma odpočtu“ automaticky vyplní hodnotou. Kliknite na tlačidlo Áno.

1.16. Pre zdroj platieb „Predaj áut“ boli zadané úplné informácie podľa mesiaca.
Teraz zadajte informácie podľa mesiaca pre ďalší zdroj platby. Tento zdroj- toto je spoločnosť, v ktorej pracujete. Zadajte informácie z certifikátu 2-NDFL s uvedením kódov príjmu a zrážok, ktoré sú uvedené v certifikáte.

1.17. Podľa zdroja platieb na hlavnom pracovisku budú informácie podľa mesiaca vyzerať takto:

1.18. Posledná časť, ktorú treba vyplniť, je „Zrážky“.
1.19. Panel ikon vám to umožňuje vezmite si stránku na vyplnenie potrebných zrážok.
1.20. Výberom prvej ikony sa otvorí stránka pre zadávanie štandardných zrážok. Pri výbere druhého
- stránka na zadávanie sociálnych odvodov. Ak vyberiete tretiu, pri kúpe bytu bude stránka na zadávanie zrážok z majetku. Ak vyberiete druhú možnosť, zobrazí sa stránka na zadávanie zrážok za straty s cennými papiermi.
1.21. Zadajte štandardné odpočty kliknutím na prvú ikonu.

Ak chcete vypočítať štandardné zrážky, musíte zaškrtnúť políčko „Poskytovať štandardné zrážky“.
Ak nemáte osobitné zvýhodnenia na dani z príjmov fyzických osôb, vo svojich priznaniach pred rokom 2012 označte bodkou kód „Č. 104 a 105“ (štandardne je zaškrtnutý). Ak existujú výhody, vyberte kód 104 alebo kód 105.
Ak máte deti do 18 rokov alebo študentov denného štúdia do 24 rokov, zadajte počet detí
zodpovedajúce riadky.
Výšku zrážok na základe mesačného príjmu vypočíta program automaticky.

1.22. Ak vyplníte vyhlásenie o predaji tú istú vlastnosť, potom vypĺňanie priznania končí tu. Prejdite na bod 4.

2. Vyplnenie hárkov priznania pri poberaní sociálnych odvodov (liečba, školenia, dobrovoľné dôchodkové poistenie)

2.1. Do nákladov na školenie, ošetrenie, ext. voľne dôchodkové poistenie kliknite na ikonu v časti „Zrážky“.
Otvorí sa vstupná stránka. Začiarknite políčko „Poskytovať sociálne odvody“.
Ak chcete prijímať odpočet za vaše vzdelanie, zadajte sumu vynaloženú na školenie vo vykazovanom roku do riadku „Vaše školenie“.
Ak odpočet na liečbu vy alebo rodičia alebo deti - zadajte výšku výdavkov vo vykazovanom roku do riadku „Liečba“.
Ak chcete prijímať odpočet na vzdelávanie detí keď ich učíte na plný úväzok, kliknite na znamienko „+“ v bloku „Sumy zaplatené za vzdelanie detí“.
Ak zrážka na základe dohody o dobrovoľnom dôchodkovom poistení, kliknite na znamienko „+“ v bloku s rovnakým názvom.

2.2. Ak chcete zadať sumu vynaloženú na vzdelávanie detí vo vykazovanom roku, kliknite na znamienko „+“ v bloku s rovnakým názvom. Po dokončení zadania kliknite na „Áno“.

Na zadanie súm dôchodkového poistenia sa ponúka zložitejší formulár na zadanie zmluvných údajov. Po zadaní kliknite na „Áno“.

Ak nemáte žiadne iné zrážky, pokračujte bodom 5.

3. Vyplnenie ďalších listov vyhlásenia pri prijímaní zrážky z majetku (podľakúpa bytu, domu, podielu na byte, úroky z úveru na kupovaný byt)

3.1. Zadávať výdavky na kúpu bytu, rezidenčného doma kliknite na ikonu v časti „Zrážky“.

Otvorí sa vstupná stránka.

Začiarknite políčko " Poskytnite odpočet dane z nehnuteľnosti».
Postupne vyplňte všetky riadky.
Najprv vyberte spôsob akvizície: „kúpna zmluva“ alebo „investícia“. V príklade je vybratá „kúpno-predajná zmluva“.

3.2. Vyberte objekt z navrhovaného zoznamu v riadku „Názov objektu“. Napríklad „byt“:

3.3. Vyberte typ nehnuteľnosti zo zoznamu uvedeného v riadku „Typ vlastnosti“. Napríklad „spoločný zdieľaný majetok“

3.4. Vyberte charakteristiku daňovníka zo zoznamu uvedeného v riadku „Charakteristika daňovníka“. Napríklad „vlastník objektu“.

3.5. Zadajte adresu nehnuteľnosti; dátum úkonu, ak je predmet nový, alebo dátum zápisu práva; podiel, ak ide o spoločné vlastníctvo.
3.6. Zadajte rok, kedy ste začali odpočet využívať. On rovný rok, v ktorej bol byt (alebo iný predmet) kúpený.
3.7. Zadajte sumy kliknutím na tlačidlo „Pokračovať v zadávaní súm“.

Zadajte požadované informácie a kliknite na tlačidlo „Späť na podrobnosti položky“.

4. Uloženie vyhlásenia

4.1. Ak nemáte dostatok času, zadajte teraz 3-NDFL vyhlásenie v plnom znení, môžete si ho uložiť a vyhlásenie kedykoľvek vyplniť. Ak to chcete urobiť, prejdite do ponuky "Súbor" a vyberte "Uložiť ako".

4.2. Vyberte adresár na lokálnom (alebo sieťovom) disku počítača, do ktorého chcete deklaráciu uložiť a zadajte názov súboru. Program štandardne ponúka rozšírenie. Pre priznania za rok 2012 - prípona *.dc2. Kliknite na tlačidlo "Uložiť".

4.3. Následne pri vstupe do programu tak, že Pokračujte v zadávaní hlásenia, vyberte položku menu „Otvoriť“.

4.4. Vyberte uložený súbor a kliknite na Otvoriť.

5. Zaznamenanie vyhlásenia na flash kartu

5.1. Aby vaše vyhlásenie bolo rýchle a bez chýb vložené do databázy daňových úradov, vygenerovať vyhlásenie v v elektronickom formáte. Ak to chcete urobiť, vyberte hornú položku ponuky „Exportovať“:

5.2. Vyberte požadovaný adresár, ktorý chcete uložiť, a kliknite na „OK“.

5.3. Vygeneruje sa súbor *.xml:

5.4. Skopírujte vygenerovaný súbor *.xml na flash kartu alebo iné médium.
S vytlačeným vyhlásením, súborom na flash disku, certifikátmi vo forme 2-NDFL a potrebné dokumenty, príďte na daňový úrad.

Formulár 3-NDFL je daňové priznanie k dani z príjmu fyzických osôb. Na základe výsledkov roku 2017 jednotliví daňovníci, ktorí sú uvedení v čl. 227, 227.1 a odsek 1 čl. 228 daňového poriadku Ruskej federácie (článok 216 ods. 1 článku 229 daňového poriadku Ruskej federácie).

Medzi osoby povinné predložiť vyhlásenie 3-NDFL patria najmä jednotliví podnikatelia, ktorí využívajú spoločný systém zdanenie (odsek 1, odsek 1, odsek 5, článok 227 daňového poriadku Ruskej federácie), ako aj občania, ktorí predali byt zdedený alebo darovaný členom rodiny pred uplynutím 3 rokov (odsek 17.1, článok 217 , článok 217.1, odsek 2 odsek 1, odsek 2 článku 228 daňového poriadku Ruskej federácie).

Fyzické osoby, ktoré nemajú povinnosť podať daňové priznanie k dani z príjmov fyzických osôb, tak môžu urobiť z vlastnej iniciatívy. Napríklad získať odpočet dane pri kúpe bytu resp pozemok pre bytovú výstavbu (odsek 3, odsek 1, odsek 7, článok 220, odsek 2, článok 229 daňového poriadku Ruskej federácie).

V rámci našej konzultácie vám poskytneme formulár a vzor na vyplnenie vyhlásenia 3-NDFL v roku 2018.

Formulár 3-NDFL v roku 2018: stiahnite si formulár

Formulár daňového priznania vo formulári 3-NDFL za rok 2017 bol schválený nariadením Federálnej daňovej služby zo dňa 24. decembra 2014 č. ММВ-7-11/671@. Je potrebné vziať do úvahy, že pri odosielaní formulára 3-NDFL na rok 2017, počnúc dňom 19.02.2018, je potrebné zohľadniť zmeny vo formulári vykonané nariadením Federálnej daňovej služby zo dňa 25.10. 2017 č. ММВ-7-11/822@.

Do tohto dátumu môžu daňovníci podať vyhlásenie na „starom“ aj „novom“ tlačive (list Federálnej daňovej služby z 21. decembra 2017 č. GD-4-11/26061).
Pre formulár 3-NDFL si môžete stiahnuť formulár predložený daňovému úradu pomocou „starého“ formulára pomocou odkazu nižšie:

Aktualizovaný formulár daňového priznania vo formulári 3-NDFL (berúc do úvahy nariadenie Federálnej daňovej služby z 25. októbra 2017 č. ММВ-7-11/822@) si môžete stiahnuť.

Formulár 3-NDFL je možné predložiť v papierovej aj elektronickej podobe.

Na podanie priznania v papierovej forme je potrebné ho vyplniť ručne alebo pripraviť na počítači a vytlačiť. Musíte použiť modrý alebo čierny atrament.

Vyhlásenie 3-NDFL obsahuje veľa listov a sekcií. A aby ste sa nemýlili o tom, ktoré hárky musíte vyplniť, je jednoduchšie pripraviť vyhlásenie:

alebo na jeho vyplnenie použite špeciálne programy. Napríklad na webovej stránke Federálnej daňovej služby www.nalog.ru v časti „Softvér - Vyhlásenie“ je vyvinutý daňové úrady program, ktorý je možné po nainštalovaní do počítača použiť na vyplnenie daňového priznania za rok 2017;
alebo vyplňte a odošlite vyhlásenie online na webovej stránke Federálnej daňovej služby v interaktívnej službe „Osobný účet daňového poplatníka pre fyzické osoby“. Vo svojom osobnom účte sa môžete nielen pripraviť, ale aj podpísať elektronický podpis a zaslať samotné priznanie, ale aj doklady k nemu priložené vr. žiadosť o vrátenie dane. Preto možno túto možnosť prípravy vyhlásenia považovať za najvhodnejšiu.

Zostavenie daňového priznania k dani z príjmov fyzických osôb a postup pri jeho vypĺňaní

Formulár 3-NDFL pozostáva z povinných listov a oddielov, ako aj listov, ktoré vypĺňajú iba jednotliví daňovníci (odsek 2.1 postupu, schválený nariadením Federálnej daňovej služby z 24. decembra 2014 č. ММВ-7-11 /671@).

Preto všetci jednotlivci, ktorí predkladajú vyhlásenie 3-NDFL, musia vyplniť vyhlásenie v nasledujúcom zložení:

Titulná strana;
1. oddiel „Informácie o sumách dane, ktorá je predmetom platby (doplnenia) do rozpočtu/vrátenia z rozpočtu“;
Oddiel 2 „Výpočet základu dane a výšky dane z príjmov zdaňovaných sadzbou dane.

Listy A, B, C, D, D1, D2, E1, E2, G, Z, I 3-NDFL priznania slúžia na výpočet základu dane a súm dane a podľa potreby sa vypĺňajú.

Napríklad občan poberajúci príjem zo zdrojov v Ruskej federácii, ktorý podáva daňové priznanie v súvislosti s predajom bytu, vyplní okrem povinnej časti aj tieto hárky:

Hárok A „Príjmy zo zdrojov v Ruská federácia»;
Hárok D2 „Výpočet zrážky dane z nehnuteľností pri príjmoch z predaja majetku a vlastníckych práv“.

A ak takáto fyzická osoba kúpila v roku 2016 aj byt a v súvislosti s tým si uplatňuje odpočítanie dane, predloží okrem Titulná strana, oddiely 1 a 2, ako aj list A a list D2 navyše:

Hárok D1 „Výpočet odpočtu dane z nehnuteľností pri výdavkoch na novostavbu alebo obstaranie nehnuteľnosti“.

Podrobný postup vypĺňania hárkov a oddielov 3-NDFL vyhlásenia je uvedený v prílohe č. 2 k vyhláške Federálnej daňovej služby zo dňa 24. decembra 2014 č. ММВ-7-11/671@.

Termíny na podanie 3-NDFL deklarácie

Vo všeobecnosti sa vyhlásenie 3-NDFL podáva najneskôr do 30. apríla roku nasledujúceho po uplynutí zdaňovacieho obdobia (