Baza comenzii în numerar. Ordine de numerar primite și ieșite: procedura de înregistrare, reguli de completare și eșantion

Puteți descărca formularul de comandă de primire în numerar (CRO) de pe site-ul nostru:

Vă oferim să descărcați gratuit formularul PQS în cele mai comune 2 formate de fișiere - Word și Excel. În acest caz, formularul deja completat este prezentat în Excel, aflat mai jos.

Cu toate acestea, descărcați chitanța comandă în numerar- asta nu este tot, ar trebui să vă asigurați că aceasta este forma actuală a documentului.

NOTĂ! Începând cu 19 august 2017, sunt în vigoare noi reguli pentru efectuarea tranzacțiilor cu numerar, cu care vă puteți familiariza.

Ce cerințe trebuie să îndeplinească formularul de comandă de primire în numerar?

Pe site-ul nostru web puteți descărca formularul PKO utilizând Formularul KO-1 (corespunzător numărului OKUD 0310001), aprobat prin Decretul Comitetului de Stat pentru Statistică al Federației Ruse din 18.08.1998 nr. 88. Organizațiile ruse sunt obligate să utilizeze numai acest formular prin Directiva Băncii Rusiei nr. 3210-U din 03/11/2011 .

Pentru mai multe informații despre standardele pe care trebuie să le îndeplinească documentele primare, citiți articolul „Documentul principal: cerințe pentru formă și consecințele încălcării sale” .

NOTĂ! Antreprenori individuali care, în conformitate cu legislația Federației Ruse privind impozitele și taxele, țin evidența veniturilor sau veniturilor și cheltuielilor și (sau) alte obiecte de impozitare sau indicatori fizici care caracterizează un anumit tip activitate antreprenorială, nu pot întocmi documente de casă și un carnet de casă (clauzele 4.1, 4.6 din instrucțiunea nr. 3210-U).

Cum se completează formularul PKO

Descărcarea formularului de comandă de primire în numerar este prima etapă a sarcinii, iar următorul pas va fi completarea corectă a acestui document. Un eșantion PQS finalizat poate arăta astfel:

O comandă de chitanță în numerar poate fi emisă pe hârtie sau folosind mijloace tehnice- datele sunt introduse pe computer, apoi PQP-ul este tipărit și semnat. În plus, enoriașul poate fi înregistrat în în format electronic cu condiția asigurării protecției împotriva accesului neautorizat, a denaturării și a pierderii informațiilor. În acest caz, PKO este semnat semnatura electronica(clauza 4.7 din instrucțiunea nr. 3210-U).

Puteți imprima eșantionul de comandă de chitanță de numerar completat și îl puteți plasa pe biroul casieriei împreună cu instrucțiunile de completare, pe care le vom furniza mai jos.

Completarea formularului PKO: nuanțe

Există o serie de nuanțe care caracterizează procedura de completare a unui formular de comandă de chitanță în numerar. Să ne uităm la ele.

Coloana „Unitate structurală” trebuie completată numai dacă se acceptă numerar de la un angajat al organizației. Dacă sunt transferate de către o altă entitate juridică sau persoană fizică, atunci trebuie plasată o liniuță în paragraful corespunzător al formularului.

Posturile „Debit” și „Credit” conțin conturile Planului de Conturi (aprobat prin Ordinul Ministerului Finanțelor din 31 octombrie 2000 nr. 94n) în conformitate cu esența operațiunii de afaceri.

Coloana „Cod scop” este completată de organizațiile care utilizează sistemul de codificare adecvat.

Coloana „Suma de ruble, copeici” din formularul KO-1 este completată numai cu numere, ruble și copeici sunt separate prin virgulă (de exemplu, „200,75”). În coloana „Suma în cuvinte”, rublele sunt indicate în cuvinte (primul cuvânt este scris cu majuscule), iar copecii sunt indicați în cifre. De asemenea, ar trebui să puneți o liniuță (dacă documentul este completat pe computer, apoi o secvență continuă de liniuțe consecutive) în spațiile goale ale coloanei corespunzătoare după ce ați indicat suma în cuvinte.

Dacă compania nu lucrează cu TVA, atunci în coloana „Inclusiv” trebuie să introduceți „Fără TVA”. În caz contrar - valoarea TVA corespunzătoare.

În paragraful „Anexă”, ar trebui să înregistrați documentele primare care stau la baza introducerii cifrelor în PKO (de exemplu, un raport al casieriei).

Pe lângă partea principală a formularului KO-1, va trebui să completați și o chitanță, care este inclusă în structura PKO. Chitanța va apărea în document pe aceeași pagină cu partea principală a formularului. În ceea ce privește aplicarea sigiliului, pe baza obiceiurilor comerciale, sigiliul este adesea aplicat astfel încât o parte din acesta să fie pe bon, iar cealaltă parte pe PKO. Vă rugăm să rețineți că, în acest caz, sunt posibile reclamații din partea autorităților fiscale. Cu toate acestea, puteți încerca să le contestați (a se vedea, de exemplu, decizia Curții a VII-a de Arbitraj de Apel din 04/06/2010 Nr. 07AP-1517/10). În plus, astăzi astfel de dispute ni se par a fi de puțină relevanță, întrucât în legătură cu intrarea în vigoare a legii din 6 aprilie 2015 nr.82-FZ, sigiliul pentru organizații a încetat să mai fie o cerință obligatorie.

Vezi și material Imprimarea nu este un atribut obligatoriu al primarului » .

Comanda trebuie să fie semnată de casier sau de altă persoană autorizată. Casiera verifică semnăturile persoanelor autorizate de pe PCO cu mostrele (cu excepția situației în care chitanța se eliberează în formă electronică).
Dacă documentul este completat de un antreprenor individual și nu angajează un casier, atunci îi este atribuită autoritatea corespunzătoare pentru semnarea documentului. Se eliberează o chitanță persoanei care a depus fonduri în casa de marcat.

NOTĂ! Dacă completați electronic PKO și semnați cu o semnătură electronică, atunci puteți trimite chitanța deponentului de fonduri la cererea acestuia la e-mail(clauza 5.1 din instrucțiunea nr. 3210-U).

Din 19.08.2017, casieria poate emite ordin general de primire numerar la sfârşitul zilei pentru întreaga sumă a încasărilor de numerar, confirmată prin documente fiscale - bonuri de numerar şi casa de marcat online BSO (clauza 4.1 din instrucţiunea nr. 3210). -U).

Rezultate

O comandă de primire în numerar este un document primar întocmit pe formularul unificat KO-1. PQO este completat atunci când fondurile sunt primite la casierie și poate fi în formă de hârtie sau electronică. În acest din urmă caz, PCP este semnat folosind semnături electronice.

O comandă de primire de numerar este un document contabil primar care înregistrează primirea de numerar la casieria organizației. Aplicarea chitanțelor și comenzi de cheltuieli iar înregistrarea acestora în registrul de marcat este obligatorie pentru toți întreprinzătorii și persoanele juridice care au circulație de numerar prin casa de marcat.

Ca și alții documente contabile, PKO nu este întocmit în formă liberă, ci într-o formă aprobată oficial. Comitetul de Stat de Statistică al Rusiei, prin rezoluția sa nr. 88 din 18 august 1998, a introdus aceleași forme de documente de numerar pentru toate întreprinderile. Pentru înregistrarea „sosiri” se folosește formă unificată sub numărul KO-1. Puteți descărca formularul de comandă de chitanță în numerar.

Procedura de înregistrare a PKO

În funcție de metoda de contabilizare din organizație – manual sau folosind software, generarea de comenzi de numerar este acceptabilă atât manual, cât și pe calculator. Comanda se completează în ziua în care fondurile sunt primite la casierie, detaliile acesteia sunt introduse în jurnal în formularul KO-3, destinat înregistrării documentelor de numerar.

Formularul PKO constă din două părți:

Ordinul de primire se completează într-un singur exemplar, care se păstrează ca document de raportare de către casier până la sfârșitul zilei lucrătoare, iar apoi se transferă la departamentul de contabilitate.
Deponentul de fonduri primește o chitanță tear-off pentru PKO, semnată de casier, contabil autorizat și certificată de sigiliul casieriei.

Nu sunt permise corecții în „chitanță”, prin urmare, dacă este generată cu o eroare, trebuie să completați document nou. Înainte de a accepta bani, casieria trebuie să se asigure că PQS este corect executat și că semnătura contabilului șef este disponibilă. Dacă comanda conține atașamente, acestea trebuie, de asemenea, verificate și ștampilate „Primit”.

Completarea PKO

Acum să ne dăm seama cum să completam corect o comandă de chitanță în numerar.

În rândul „Organizație” introducem numele (în conformitate cu documentele constitutive) entitate legală sau antreprenorul individual care emite „prikhodnik”.
În rândurile următoare indicăm numele sucursalei/diviziunii care generează documentul, sau punem o liniuță.
În coloana „Număr document” transferăm numărul de ordine din registrul comenzilor în numerar (numerotarea documentelor primite trebuie să fie continuă de la începutul anului calendaristic).
Data întocmirii documentului este data primirii efective a numerarului la casierie. Format de înregistrare – ZZ.LL.AAAA.
Câmpurile „Debit” și „Credit” nu sunt întotdeauna obligatorii. Necesitatea introducerii de informații în ele este determinată de caracteristicile contabile adoptate de companie. În „Debit” introducem numărul de cont pe debitul căruia trec numerarul (de obicei acesta este contul de casă - 50). În „Credit”, dacă este disponibil unitate structuralăși codurile contabile analitice, indicăm datele relevante, precum și numărul contului corespunzător pe creditul căruia se depune numerar. În caz contrar, coloanele goale trebuie tăiate.
Depus în casa de marcat suma de bani Scriem în cifre, în ruble și copeici.
Completem coloana „Cod scop” dacă astfel de coduri sunt utilizate în organizație.
Câmpul „Acceptat de la” conține informații despre expeditor: nume, prenume, patronimic (în cazul genitiv) un angajat al întreprinderii sau denumirea societății și numele complet al persoanei care o reprezintă, dacă banii provin de la o organizație terță.
Ca bază pentru acceptarea de fonduri în casa de marcat, indicăm conținutul tranzacției (de exemplu, plata conform unui acord).
Completam câmpul „Suma” în cuvinte și cu majuscule: suma fondurilor depuse în ruble și copeici (copeci - în cifre). După înregistrare, tăiem spațiul liber, astfel încât să nu se scrie nimic acolo.
Sub sumă, rândul „Inclusiv” este destinat să indice TVA: scriem suma în cifre, iar dacă nu există taxă pe această tranzacție, punem inscripția „Fără impozit (TVA).”
În câmpul „Atașament” listăm detaliile documentelor anexate ordinului (de exemplu, o împuternicire).
Transferăm datele de la paragrafe la chitanță. 1, 3, 4, 6, 8 – 11.

Chitanță comandă numerar- acesta este un document de documentație contabilă primară a tranzacțiilor cu numerar, conform căruia numerarul este primit la casieria organizației.

Când se emite un ordin de primire în numerar

Întrucât ordinul de primire în numerar este document primar contabilitate prin urmare, trebuie întocmit la comiterea unui fapt de viață economică (partea 3 a articolului 9 din Legea federală din 6 decembrie 2011 N 402-FZ „Cu privire la contabilitate”), adică la primirea numerarului la casieria organizației, antreprenor individual.

Astfel, este necesară emiterea unui ordin de primire de numerar în momentul depunerii numerarului la casieria unei entități comerciale.

În ce cazuri se completează formularul de comandă de primire în numerar?

O comandă de primire de numerar este completată atunci când se primesc numerar la casieria organizației în următoarele cazuri:

înregistrarea veniturilor primite. La vânzarea mărfurilor (lucrări, servicii) în numerar, atunci când cumpărătorului i se eliberează chitanță de casă sau BSO, la sfârșitul schimbului de muncă, se întocmește un singur PKO pentru întreaga sumă a încasărilor în numerar;

returnarea banilor responsabili neutilizați;

primirea de bani dintr-un cont curent;

returnarea fondurilor împrumutate;

Formular de chitanță de numerar

Pentru o comandă de primire în numerar, a fost creat un formular special (formular N KO-1), care este aprobat prin Rezoluția Comitetului de Stat pentru Statistică al Rusiei din 18 august 1998 N 88 „Cu privire la aprobarea formelor unificate de documentație contabilă pentru înregistrare. tranzacții cu numerar și înregistrarea rezultatelor stocurilor.”

În conformitate cu formularul N KO-1, o comandă de primire de numerar are două părți: comanda de primire în sine și o chitanță pentru comanda de primire de numerar. O chitanță pentru un ordin de primire de numerar este emisă persoanei care a depus numerar la casieria organizației. Chitanța pentru comanda de intrare în numerar trebuie să fie certificată de sigiliul organizației, semnată în același mod ca și comanda de intrare în sine, iar în plus, chitanța pentru comanda de intrare în numerar trebuie să fie semnată de casieria care primește banii. În acest caz, comanda de primire în numerar în sine trebuie să rămână în casa de marcat.

Înregistrarea comenzii de primire în numerar

Se emite un ordin de primire în numerar:

contabil șef;

un contabil sau alt angajat (inclusiv un casier), determinat de manager de comun acord cu contabilul-șef (dacă există) prin emiterea unui document administrativ al organizației, antreprenor individual (denumit în continuare contabil);

manager (în lipsa unui contabil șef și contabil).

În acest caz, ordinul de primire de numerar este semnat fie de contabil, fie, în lipsa acestora, de manager sau casier.

În cazul efectuării tranzacțiilor cu numerar și al întocmirii documentelor de numerar de către manager, documentele de numerar sunt semnate de către manager.

O comandă de primire în numerar poate fi emisă pe hârtie sau folosind mijloace tehnice concepute pentru prelucrarea informațiilor, inclusiv un computer personal și software.

Dacă o comandă de chitanță în numerar este emisă folosind mijloace tehnice, atunci aceasta trebuie tipărită pe hârtie.

Nu sunt permise corecții în comanda de primire în numerar.

Procedura de completare a unei comenzi de primire de numerar

Formularul de chitanță de numerar se eliberează într-un singur exemplar de către un angajat contabil și este semnat de contabilul-șef sau de o persoană autorizată în acest sens.

În acest caz, chitanța pentru ordinul de primire în numerar este semnată de contabilul-șef sau de o persoană împuternicită în acest sens, și de casier, certificată prin sigiliul (ștampila) casierului.

Completarea formularului de comandă de chitanță în numerar

Formularul de comandă de chitanță de numerar se completează după cum urmează:

Linia „Organizație” indică numele complet al organizației și codul OKPO al acesteia atribuit de departamentul de statistică.

Următorul rând este completat numai dacă fondurile provin de la o unitate structurală a acestei organizații (de exemplu, venituri de la un punct de vânzare cu amănuntul), în caz contrar, o liniuță este plasată acolo.

PCO-urile sunt de obicei numerotate începând cu 1 ianuarie anul curent- numărul de serie este plasat în coloana „Număr document”.

Datorită faptului că documentele primare trebuie completate în ziua operațiunii, data curentă este indicată în coloana „Data întocmirii”.

În coloanele „Debit” și „Credit” sunt introduse numerele conturilor și codurile corespunzătoare dacă organizația folosește codificare:

Deci, în coloana „Debit” este introdus numărul contului, al cărui debit este utilizat pentru a primi fonduri. Întreprinderile care au emis ordinul introduc în această coloană contul 50 „Numerar” Numărul subcontului poate fi indicat aici, în conformitate cu planul de conturi al organizației.

În coloana „Credit, cont corespunzător, subcont” este indicat numărul contului și, dacă este necesar, subcontul, al cărui credit reflectă primirea de fonduri la casieria organizației. Acestea pot fi conturi precum 90.1 „Venituri din vânzări”, 51 „Conturi decontări”, 62 „Decontări cu cumpărători și clienți”, 71 „Decontări cu persoane responsabile”, 73 „Decontări cu personal pentru alte operațiuni”, 75 „Decontări cu fondatori ."

În coloana „Suma” suma fondurilor primite la casierie este introdusă în cifre.

În coloana „Cod scop” este plasată o liniuță dacă organizația nu a adoptat un sistem de codificare.

În rândul „Acceptat de la”, scrieți numele complet al angajatului organizației sau atunci când efectuați plăți între organizații - numele organizației și numele complet al angajatului prin care au fost transferate fondurile. În acest caz, se introduce cuvântul „prin”, de exemplu „Acceptat de la „Numele organizației” până la „Numele complet al angajatului prin care au fost transferate fondurile”.

În câmpul „Bază”, trebuie să introduceți conținutul tranzacției, de exemplu, „venituri cu amănuntul” sau „plată conform acordului”.

În rândul „Suma”, regulile vă cer să indicați întreaga sumă a fondurilor primite în cuvinte de la începutul rândului cu majuscule (copecii sunt indicați în cifre). Dacă după ce ați scris suma în ruble, mai există spațiu liber pe linie, atunci aceasta este tăiată.

Aici ar trebui să acordați atenție acestei caracteristici. Dacă în coloana „Suma” suma primită a fost indicată cu copeici, atunci în acest rând suma este indicată și cu copeici. Dacă suma a fost indicată fără copeici, atunci linia despre copeici nu este menționată.

În rândul „Inclusiv” este indicată suma TVA, care se înregistrează în cifre, sau se face intrarea „fără impozit (TVA)”.

Documentele anexate, indicându-se numerele și datele de completare, se află în câmpul „Anexă”. Aceste documente în sine, imediat după primirea banilor, sunt anulate cu ștampila „Primit” care indică data curentă.

Completarea unei chitanțe pentru o comandă de chitanță în numerar

Chitanța pentru comanda de primire în numerar trebuie să conțină toate aceleași informații ca și comanda în sine.

În chitanța de rupere atașată ordinului de primire în numerar, se completează următoarele informații:

Numele companiei

Numărul și data întocmirii documentului

Luat din

Baza

Inclusiv

contabil șef (semnătură)

casier (semnătură)

Acțiuni ale casieriei după primirea fondurilor

După aceasta, casierul acceptă banii și, după ce i-a primit, își pune semnătura, prenumele și parafa pe comanda de primire și chitanța.

Pe chitanță, casierul indică și data primirii banilor și își certifică semnătura cu un sigiliu. Chitanța este ștampilată astfel încât marginea să se suprapună cu comanda de primire în sine

După ce banii ajung la casa de marcat, casierul rupe chitanța pentru PKO de-a lungul liniei de tăiere și o înmânează persoanei care a predat banii și lasă comanda de numerar la casa de marcat.

În acest caz, se face o înscriere despre banii acceptați în cartea de casă (Formular N KO-4).

Jurnalul de înregistrare a documentelor de numerar de intrare și de ieșire

Înainte ca o comandă de numerar primită să ajungă la casierie, aceasta trebuie înregistrată în registrul documentelor de numerar de intrare și de ieșire (Formular nr. KO-3).

Jurnalul de înregistrare a documentelor de numerar KO-3 - este destinat înregistrării documentelor de numerar în cursul efectuării tranzacțiilor cu numerar și este utilizat pentru înregistrarea de către departamentul de contabilitate a comenzilor de numerar primite și ieșite.

Formularul nr. KO-3 constă dintr-o copertă și o frunză liberă, conform cărora toate paginile revistei sunt proiectate, completate și tipărite.

Fișa de inserție este împărțită în două părți: una este destinată înregistrării documentelor de numerar primite (coloanele 1-4), cealaltă pentru cheltuieli (coloanele 5-8).

Sancțiuni pentru lipsa PCO

Lipsa sau executarea necorespunzătoare a documentelor primare de numerar, care includ, în special, un ordin de primire de numerar, poate duce la penalități pentru contribuabil în conformitate cu art. 120 din Codul Fiscal al Federației Ruse.

Deci, conform acestui articol, o încălcare gravă a regulilor de contabilitate a veniturilor și (sau) cheltuielilor și (sau) obiectelor de impozitare, dacă aceste acte au fost săvârșite în timpul unei perioade fiscale, în absența semnelor unei infracțiuni fiscale, atrage o amendă de zece mii de ruble.

În același timp, o încălcare gravă a regulilor de contabilizare a veniturilor și cheltuielilor și a elementelor impozabile înseamnă absența documentelor primare, inclusiv a documentelor primare de numerar.

De asemenea, lipsa documentelor primare de numerar de la organizația cumpărătoare poate deveni motiv de refuz. Autoritatea taxelor recunoaște cheltuielile specificate ale organizației în scopul impozitării profitului sau impozitului unic în conformitate cu sistemul de impozitare simplificat (- venitul redus cu suma cheltuielilor efectuate).

Perioade de stocare pentru comenzile de încasări în numerar

Perioada de stocare a comenzilor de încasare în numerar este, ca și pentru toate documentele primare, de cinci ani după anul de raportare.

Mai aveți întrebări despre contabilitate și taxe? Întrebați-i pe forumul de contabilitate.

Chitanță comandă numerar: detalii pentru un contabil

Organizarea plăților în numerar într-o instituție autonomă
Se acceptă numerar conform comenzilor de primire în numerar. La primirea unui astfel de ordin... există semnătura managerului), la emiterea ordinului de primire numerar pe hârtie - verificați... documentele justificative enumerate în ordinul de primire numerar. Numerarul trebuie acceptat unul câte unul... suma reflectată în ordinul de primire de numerar, casierul invită deponentul să adauge... În acest caz, casieria trebuie să bifeze ordinul de primire de numerar (dacă acesta este emis. ..
Au fost aduse modificări în procedura de efectuare a tranzacțiilor cu numerar
Se acceptă numerar conform comenzilor de primire în numerar. La primirea unui astfel de ordin... prezența semnăturii managerului), la emiterea unui ordin de primire de numerar pe hârtie - respectarea acestuia... prezența documentelor justificative enumerate în ordinul de primire de numerar. Numerarul trebuie acceptat unul câte unul... casierul verifică suma specificată în ordinul de primire numerar cu suma efectiv acceptată... casierul cere deponentului să adauge suma la suma indicată în ordinul de primire numerar. ..
Nouă procedură pentru tranzacțiile cu numerar și emiterea de bani în cont
Tranzacțiile în numerar se formalizează prin documente de numerar: încasări de numerar, încasări de numerar. Odată cu introducerea... altor documente prevăzute de lege. Doar generalul... va trebui introdus în ordinul de primire în numerar. Inovațiile au afectat și regulile de reemitere a ordinelor de primire în numerar. În cazul unei neconcordanțe între suma depusă... indicată în ordinul de primire numerar întocmit pe hârtie, casierul bifează ordinul de primire numerar și îl transmite responsabilului...
Procedura de procesare a tranzacțiilor cu numerar și emitere de fonduri pentru raportare a fost modificată
F. 0310004) se efectuează pentru fiecare ordin de numerar de intrare (f. 0310001), ordin de numerar de ieșire... formular electronic. Deci, la primirea unei comenzi de primire numerar (f. 0310001), casieria verifică... nu corespunde cu suma specificată în ordinul de primire numerar (f. 0310001), casieria oferă... numerar. Casiera bifează ordinul de primire numerar (f. 0310001) (în cazul... - notează necesitatea reînregistrării ordinului de primire numerar) și transferă (trimite) către principalul...

O comandă de chitanță în numerar este unul dintre cele mai importante documente pentru a face afaceri. Cu ajutorul acestuia, se înregistrează primirea de fonduri în casa de marcat a antreprenorilor individuali și a SRL-urilor. Va fi util pentru antreprenori să învețe cum să completeze corect o comandă de primire în numerar, ce formular poate fi utilizat și dacă este necesar să se pună o ștampilă pe document.

PQR este unul dintre cele mai importante documente care ajută la menținerea disciplina de numerar la întreprindere. Vă permite să documentați faptul de a completa casa de marcat cu numerar.

În ce cazuri este necesară completarea PQR-ului?

Acest document înregistrează următoarele operațiuni:

transferuri de bani din diverse conturi la casierie;
obținerea de profit de la clienți;
returnarea fondurilor nerevendicate eliberate angajatului în cont în anumite scopuri;
returnarea împrumuturilor în numerar;
primind contribuţii de la fondatorii organizaţiei.

Ce formular pot folosi?

De regulă, pentru înregistrare se utilizează formularul nr. KO-1. Mai jos sunt exemple de completare a comenzilor de primire pentru înregistrarea unor tranzacții comerciale.

Exemplu de PKO pentru antreprenori individuali și SRL-uri

Formularul nr. KO-1 este utilizat în companii diferite forme proprietate

Comandă de primire care înregistrează primirea fondurilor de la cumpărători și clienți

PKO, compilat la primirea banilor de la cumpărători și clienți

PKO atunci când returnați bani de la persoane responsabile

PKO, procesarea returnării banilor de la persoane responsabile

Cum se completează formularul pentru înregistrarea veniturilor din retail

PKO, înregistrând livrarea veniturilor din vânzarea cu amănuntul la casa organizației

Cum să înregistrezi un PKO conform tuturor regulilor

Acest document poate fi întocmit într-un singur exemplar zilnic, la sfârșitul schimbului de tranzacționare, pe baza tuturor celor disponibile documente de plată(bonuri de numerar, bonuri de vânzare și alte documente echivalente cu acestea). Desigur, trebuie să existe o semnătură persoana responsabila cu decodarea inițialelor (casier superior sau vânzător). În unele cazuri, ordinul poate fi semnat de un contabil senior sau de un supervizor de tură.
Este posibil să efectuați PKO pentru o singură tranzacție financiară, de exemplu, atunci când lucrați cu clienți sau parteneri, emiteți o comandă în numerar pentru suma totală a fondurilor primite. În acest caz, în câmpul „Bază” ar trebui să scrieți, de exemplu, „Venituri din furnizarea de servicii de utilități”.
Acest document are două secțiuni. Primul este comanda în sine, iar al doilea este chitanța atașată acesteia.
Pentru chitanță se aplică exact aceleași reguli ca și pentru comanda principală. În plus, ar trebui să poarte sigiliul organizației. Chitanța trebuie depusă la casieria organizației.
Este recomandabil să ștampilați „Primit” pe chitanță.

Documentul completat se preda casieriei. În acest caz, acesta trebuie introdus în jurnalul de înregistrare a ordinelor de primire în numerar, întocmit în formularul nr. KO-3.

Cine ar trebui să semneze documentul

Ordinul de primire este semnat de 2 persoane: casieria care accepta numerar si contabilul sef care controleaza acest proces.

Este posibil să faceți modificări sau să corectați erori în software?

Bineînțeles că nu: deoarece acesta este un document financiar, nimeni nu are dreptul să facă corecturi sau să greșească în el. Dacă se întâmplă acest lucru, va trebui să ai răbdare și să începi să întocmești un nou document cu toate editările necesare.

Sancțiuni și amenzi pentru executarea incorectă sau lipsa PQS

Dacă întocmiți un ordin de numerar cu încălcarea regulilor, acesta nu va fi luat în considerare. În consecință, fondurile depuse în cadrul acesteia vor fi considerate surplus de numerar. Ele pot fi luate în considerare în mod destul de legitim ca alte venituri ale companiei. Apoi creanțele cumpărătorului sau persoană responsabilă va rămâne remarcabil, iar responsabilitatea pentru acest fapt va cădea pe umerii celui care a indicat informații incorecte în PKO.

Acceptarea de fonduri fără înregistrarea unei case de marcat reprezintă o încălcare a disciplinei de numerar și se pedepsește cu amenzi aplicate executivîn valoare de 4 până la 5 mii de ruble și pentru organizație în valoare de 40 până la 50 de mii de ruble.

http://bsnss.net/organizatsiya-biznesa/biznes-budni/order.html

Video: cum să completați PQR-ul conform tuturor regulilor

PKO sau ordinul de primire în numerar este unul dintre cele mai semnificative documente care asigură disciplina de numerar în companie. Vă permite să documentați faptul de a depune fonduri în casa de marcat. De regulă, organizațiile care lucrează cu numerar utilizează formularul nr. KO-1.

Când primiți numerar, trebuie să completați un document numit ordin de primire în numerar. Comanda va fi documentul principal pe baza căruia banii pot fi acceptați în casa de marcat.

Comitetul de Stat de Statistică al Rusiei a stabilit un formular standard pentru o comandă de primire în numerar - formularul unificat KO-1. Documentele monetare nu permit corecții sau erori, așa că trebuie să abordați completarea „chitanței” cu toată responsabilitatea, completând cu atenție și cu atenție fiecare rând din formular.

Pentru a vă ușura puțin munca, am completat o comandă de chitanță în numerar. Puteți descărca formularul KO-1 de la sfârșitul articolului și apoi îl completați folosind recomandările prezentate mai jos și eșantionul completat prezentat în figura de mai jos.

„Registrul de chitanțe” se completează într-un singur exemplar în momentul în care banii ajung la casierie. Forma standard KO-1 constă din comanda în sine (partea stângă a formularului) și așa-numita chitanță (partea dreaptă a formularului). Partea stanga numită și coloană vertebrală. Chitanța pentru comanda de primire în numerar se rupe, după completarea formularului, se pune semnătura persoanei responsabile (casier, contabil, manager) pe ambele părți ale comenzii de numerar, se pune un sigiliu pe chitanță, chitanta se smulge si se preda celui care depune banii la casa de marcat. Restul comenzii rămâne la întreprindere. Numărul și data comanda de primire este înregistrat în, iar „prikhodnikul” însuși este înregistrat în jurnalul KO-3, un eșantion din care poate fi descărcat de pe. În același jurnal, . Apoi, „chitanța” este depusă într-un folder pentru stocare.

Casiera acceptă numerar pe baza anumitor documente, de exemplu, un raport de avans, un cec, documente de vânzare.

Umplerea probei

În partea stângă trebuie să completați următoarele detalii ale comenzii de primire în numerar:

Numele companiei;
organizarea OKPO;
număr – coincide cu numărul de serie din registrul de comenzi KO-3;
data documentului – data la care a fost completat formularul, identică cu data primirii banilor;
debit - numărul contului contabil pe care se va înregistra suma primită la casierie -;
credit – aici se reflectă codul departamentului (dacă se folosește codificarea, dacă nu, atunci coloana este tăiată) și contul de contabilitate pentru împrumutul a cărui sumă va fi reflectată dacă se menține contabilitatea analitică pentru contul specificat; codul corespunzător se introduce în coloana următoare;
suma – suma se scrie cu cifre;
cod destinat scopului - acest articol este completat numai de acele organizații care au un astfel de sistem de codificare la întreprinderea lor;
acceptat din - la depunerea banilor de către un angajat al aceleiași întreprinderi se indică numele complet al acestuia, la depunerea de bani de către o organizație terță se indică numele acestei organizații și numele complet al persoanei care a depus banii;
baza - indică documentul pe baza căruia se depune suma în casa de marcat, acestea pot fi documente de vânzare, un cec, un raport de avans etc.;
suma - se scrie din nou suma depusă, de data aceasta în cuvinte cu majuscule, copecii sunt indicați cu cifre;
inclusiv - aici se reflectă suma TVA, dacă există una, atunci valoarea acestui impozit este scrisă cu cifre, dacă nu, atunci sintagma „fără TVA”;
atașament – puteți specifica documentele care însoțesc această operațiune;
semnăturile contabilului șef și casierului.