Completarea corectă a formularului 3 impozit pe venitul persoanelor fizice. Instrucțiuni pentru completarea unei declarații de returnare a impozitului pe venitul personal pentru un apartament

Mulți cetățeni se confruntă cu întrebarea cum să completeze formularele privind impozitul pe venitul personal 3. De fapt, totul este destul de simplu, o poți face singur și gratuit. Această publicație conține recomandări care vă vor ajuta să înțelegeți răspunsul la întrebarea pusă. Cel mai important lucru este să le citiți și să le urmați cu atenție.

Care este scopul declarației și cine ar trebui să o completeze?

Impozitul pe venitul personal-3 este un document necesar unei persoane pentru a raporta statului despre veniturile primite. Este format din 26 de foi care completează:

antreprenori individuali;
notarii, avocații și alte persoane angajate în practică privată;
cetățenii care au primit o moștenire;
câștigarea la loterie sau la alt joc bazat pe riscuri;
persoanele care primesc venituri de la cei care nu sunt agenți fiscali (proprietari);
a primit profituri pentru care nu s-au plătit impozite.

Program pentru completarea 3-NDFL

Cel mai simplu mod de a pregăti documentul în cauză este utilizarea utilitarului gratuit „Declarația 2013”, care poate fi descărcat de pe site-ul web al serviciului fiscal federal. În continuare, va trebui să îl instalați pe computerul personal.

Funcționalitatea programului vă permite să introduceți informații despre contribuabili, să calculați totaluri, să verificați corectitudinea calculului deducerilor și al beneficiilor și, de asemenea, să generați un fișier în format XML. Pentru funcționarea completă a programului Declarație 2013, există cerințe minime de sistem.

Dacă o persoană știe formularul 3-NDFL, programul, cum să completeze toate câmpurile din acesta, ținând cont de toate caracteristicile, va completa documentul cât mai rapid și corect posibil.

„Declarația 2013”. Partea 1: completarea informațiilor despre contribuabil

În primul rând, ar trebui să lansați programul (comandă rapidă de pe desktop cu litera verde D). În fereastra care apare, selectați elementul „Setați condiții” situat în panoul din stânga. Acum cititorul va învăța cum să completeze impozitul pe venitul personal-3 folosind programul „Declarație-2013”.

Dacă contribuabilul este rezident (a stat în Rusia mai mult de șase luni), selectați tipul de document „3-NDFL”, în caz contrar – „3-NDFL nerezident”. In coloana " Informații generale» este introdus codul oficiu fiscal, unde vor fi furnizate informații. Întrucât documentul în cauză este furnizat la locul de înregistrare permanentă, rezidenții centrului regional nu completează câmpul „Sector”.

Contribuabilii care doresc să înțeleagă cum să completeze impozitul pe venitul personal-3 și care depun o declarație pentru anul pentru prima dată lasă un zero în secțiunea „număr de ajustare”. În caz contrar, au pus unul (va trebui să clarificați declarația anterioară). În paragraful „Identitatea contribuabilului”, se alege cine este persoana respectivă. Apoi, în meniul „Venituri disponibile”, ar trebui să bifați casetele de unde provine profitul.

„Declarația 2013”. Partea 2: cine depune declarația?

În program, este necesar să se clarifice acuratețea depunerii documentației: fie persoana o depune pentru sine (marcată „personal”), fie pentru o altă persoană („Reprezentantul persoanei”), fie este un reprezentant al Organizatia. Dacă formalitățile în cauză sunt efectuate în locul altui cetățean, va trebui să introduceți datele personale și numărul documentului, care poate fi:

procură de la o persoană juridică sau fizică;
certificat de naștere dacă reprezentantul este părintele copilului.

„Declarația 2013”. Partea 3: informații despre declarant

În panoul din stânga există o filă „Informații despre declarant”. Sub butonul în care sunt salvate informațiile, există un buton cu o imagine care arată ca un dulap cu un sertar deschis. Când faceți clic pe el, va trebui să completați informații personale: TIN (puteți afla pe site-ul Federal Tax Service, dar acest câmp nu este obligatoriu să fie completat), datele pașaportului și să salvați modificările efectuate.

Următorul pas este să faceți clic pe butonul în formă de casă situat lângă cel anterior. În panoul care se deschide, tipul de reședință (permanent sau temporar), adresa, numărul de telefon și OKATO ( clasificator integral rusescîmpărțirea administrativ-teritorială).

„Declarația 2013”. Partea 4: informații despre venituri și cheltuieli

Antreprenorii și persoanele fizice care doresc să înțeleagă cum să completeze impozitul pe venitul personal (formularul 3) trebuie să introducă corect informații despre venitul primit. Pentru a face acest lucru, va trebui să obțineți unul de la organizația de la locul de muncă care reține impozitul pe venit. Tipuri diferite profiturile sunt supuse cotelor de impozitare corespunzătoare acestora. De exemplu, salariul - 13%, beneficii materiale - 35%, dividende - 9%. Fiecare metodă de obținere a profitului are un cod unic: 2000 - salarii, 2012 - fonduri pentru vacanțe, 2010 - venituri conform acordurilor GPC, 2300 - concediu medical, 1400 - venituri din chirii, 2720 - cadouri. Atunci când calculați impozitul pe venitul persoanelor fizice, ar trebui să luați în considerare deducerile (beneficii fără impozit) sub formă de coduri care pot fi vizualizate în certificat. Pe baza tuturor acestor date, continuăm să ne dăm seama cum să completăm certificatul 3-NDFL.

Pasul 1. În panoul din stânga, selectați „Venituri primite în Federația Rusă”.

Pasul 2. Sub butonul „Salvați”, selectați numărul 13, indicând cota de impozitare. Dacă se completează o declarație în legătură cu vânzarea unei proprietăți care a fost în posesia de mai puțin de trei ani, atunci sunt indicate numai informații despre profitul din această tranzacție.

Pasul 3. În secțiunea „Sursa plăților”, folosind semnul verde plus, trebuie să adăugați cât mai multe organizații câte certificate de impozit pe venit și să completați datele necesare: OKATO. Pentru o companie care oferă deduceri standard, bifați caseta corespunzătoare.

Pasul 4. În „Surse de plată”, situat sub paragraful anterior, introduceți informații despre venit. Pentru a face acest lucru, apăsați pe semnul plus pentru a adăuga și pe semnul minus pentru a șterge.

Pasul 5. Completați câmpul „Sume totale după sursa de plată” (secțiunea 5 din ajutor).

Pasul 6. Dacă suma este indicată în clauza 5.7 din impozitul pe venitul personal din forma a 2-a (agentul fiscal nu a reținut întreaga sumă a impozitului pe venit), atunci se introduc informații despre venitul impozabil.

„Declarația 2013”. Partea 5: completarea coloanei cu deduceri

Există patru file în această secțiune. Cei care doresc să obțină un răspuns la întrebarea cum să completeze corect 3-NDFL ar trebui să știe că fiecare dintre ele corespunde unei anumite categorii de deduceri: standard, proprietăți, sociale și pierderi din perioadele trecute din tranzacții cu valori mobiliare.

După ce ați intrat în primul grup, trebuie să bifați casetele necesare. Dacă contribuabilul are copii, atunci eticheta „Deducere pentru copii” trebuie lăsată. Următorul câmp - „Deducere pentru un copil (copii) la un singur părinte” - nu ridică nicio întrebare. Ultimul câmp cu un semn de întrebare indică deducerile destinate unui tutore sau un singur părinte al cărui statut s-a schimbat în cursul anului. În continuare, sunt specificate informații despre numărul de membri mici ai familiei. De asemenea, deducerile standard sunt prevăzute în codurile 104 și 105.

Buton cu o bifă roșie - deduceri sociale. Pentru a le declara, trebuie să puneți un semn în locul potrivit. Tinerii contribuabili care doresc să înțeleagă cum să completeze formularul 3-NDFL (deduceri sociale) ar trebui să fie conștienți de faptul că deducerile sunt limitate.

Dacă este necesar, completați câmpul „Deducere impozit pe proprietate pentru construcții”, pentru care veți avea nevoie de informații din documentele de cumpărare a imobilului. După aceasta, faceți clic pe butonul „Continuați la introducerea sumelor”. Este tot ce trebuie să faceți pentru a completa declarația folosind un program de calculator.

Întocmirea documentelor

Puteți vizualiza rezultatul în programul „Declarație 2013” folosind butonul „Vizualizare”. Apoi faceți imprimare pe o singură față în duplicat. Rămâne doar să fixați cu atenție foile cu un capsator (pentru ca capsele să nu blocheze codul de bare), să puneți data în formatul 24.02.2014 și să semnați. Pe prima pagină indicați numărul de foi completate și documentele anexate.

Sfat: este mai bine să aduceți singur toate documentele la serviciul fiscal. Specialistul va certifica duplicatele si va returna unele originale, si va raporta si eventualele erori sau lipsa materialelor suplimentare. Trimiterea impozitului pe venit personal-3 de către e-mail poate întârzia procesul de deducere.

3-NDFL: eșantion de umplere pentru 2014 (paginile de titlu)

Uneori nu este posibil să completați o declarație pe computer. Unii oameni sunt obișnuiți să facă acest lucru folosind un formular gata făcut. Atunci poate fi necesar să aveți un „garant”, „consultant” sau un alt sistem de unde puteți descărca și imprima formularul 3-NDFL. Un exemplu de formular pentru o persoană care a primit un apartament este prezentat mai târziu în articol.

Cetățeanul Belov Andrey Viktorovich (TIN 772478888888), care locuiește la Moscova, a vândut în ianuarie 2014 Natalya Olegova Ivanova (TIN 772499999999) un apartament primit prin moștenire în 2012. Pentru veniturile din vânzare, Andrei Viktorovich este obligat să prezinte documente până la 30 aprilie 2015.

Pentru obtinerea deducere fiscală Declarația trebuie să fie însoțită de fotocopii ale documentelor care confirmă primirea banilor de către vânzător de la cumpărător (chitanța pe 1 pagină), contractul de cumpărare și vânzare (între A.V. Belov și N.O. Ivanova), precum și acte care confirmă perioada de proprietate. a apartamentului vândut.

Pe prima pagină, în câmpul „Număr de ajustare”, se introduce numărul zero, deoarece contribuabilul depune pentru prima dată declarație pentru anul 2014. În rubrica TIN trebuie să indicați numerele 772478888888. În secțiunea „Perioada fiscală” trebuie să fie numărul 34 și anul 2014. În câmpul „Furnizat organului fiscal” se scrie codul fiscal. În acest caz, trebuie indicat numărul 24 (puteți privi primele patru cifre din TIN: 77 este codul orașului Moscova, iar 24 este numărul agentului). Apoi, completați „Codul categoriei contribuabilului”. Pentru A.V. Belova este numărul 760.

Urmează codul OKTMO, care poate fi găsit în serviciul fiscal. În exemplul luat în considerare, acesta este 45315000. În continuare, ar trebui să scrieți numele complet, prenumele, patronimicul, numărul de telefon, puneți data și semnătura mai jos. De asemenea, este necesar să se indice numărul de pagini completate și documentația atașată.

În paragraful „Data nașterii” A.V. Belov trebuie să scrie datele corespunzătoare în formatul 08/05/1982. În câmpul „Locul nașterii”, scrieți Moscova. „Având cetățenie” - 1 (pentru persoanele cu cetățenie, 2 - fără cetățenie). În secțiunea „Cod de țară”, introduceți 643 (Rusia). Apoi, indicați codul documentului și datele pașaportului. În „Statutul de contribuabil” introduceți 1 (rezident al Federației Ruse).

Exemplu de declarație completată 3-NDFL privind profitul din vânzarea proprietății: paginile rămase

În secțiunea de sub titlul „Locul de reședință al contribuabilului”, trebuie să indicați adresa locului de reședință permanentă în următorul format: 107113 (codul poștal), 77 (codul regiunii), Moscova. Apoi, scrieți numărul străzii, casei, clădirii și apartamentului.

Fișa A indică suma veniturilor primite de la N.O. Ivanova (2,5 milioane de ruble). Conform legii (articolul 220, clauza 2.1 din Codul fiscal al Federației Ruse), limita de deducere fiscală este de 1 milion de ruble, ceea ce înseamnă că valoarea profitului impozabil este: 2,5 - 1 = 1,5 milioane de ruble. Impozitul calculat este de 1,5x13%=0,195 milioane de ruble. Rezultatele sunt afișate în al doilea paragraf.

În clauza 1.1.1 din foaia E ar trebui să scrieți suma totală a veniturilor primite - 2,5 milioane de ruble, iar în clauza 1.1.2 - deducerea maximă a impozitului - 1 milion de ruble. Calculul câmpurilor secțiunilor 1 și 6 este indicat în declarație, deci nu creează dificultăți.

În această publicație, s-au primit răspunsuri la următoarele întrebări: pentru ce este o declarație fiscală, cum se completează 3-NDFL. A fost prezentată și un eșantion de umplutură și s-a explicat și modul de pregătire a acestui document folosind un program special. Cunoscând toate aceste caracteristici, contribuabilul va putea alege cea mai convenabilă metodă pentru el și va îndeplini toate formalitățile necesare.

Fiecare cetățean care și-a achiziționat sau și-a construit o locuință, a suportat costurile de tratament, asigurări voluntare și educație (proprii sau copiii săi, precum și frații și/sau surorile), are posibilitatea de a revendica dreptul de a returna o parte. din fondurile cheltuite de acesta în aceste scopuri, prin aplicarea unei deduceri de proprietate la Serviciul Federal de Taxe de la locul dvs. de reședință.

Cum să o facă

Există două moduri de a efectua o rambursare:

ia de la aviz fiscalși să-l prezinte angajatorului, care, atunci când vă plătește salariile, impozitul pe venit nu va fi reținut până la sfârșitul anului calendaristic;
depuneți o declarație 3-NDFL la Serviciul Fiscal Federal, conform căreia, după verificarea autenticității și corectitudinea calculului, Serviciul Fiscal Federal va returna suma datorată în contul bancar al solicitantului.

Cum să completați corect 3-NDFL

Există multe servicii care oferă servicii plătite și gratuite pentru completarea a 3 impozite pe venitul personal. Astăzi vom pregăti o declarație fiscală, pe care o vom descărca pe site-ul oficial fiscal.

Lansați programul cu un clic de mouse și continuați instalarea făcând clic pe pictograma „următorul” până când vedeți „terminat” pe ecran. Acum veți avea programul instalat ca o comandă rapidă.

Instalați-l pe desktop, astfel încât să fie convenabil și rapid să lucrați cu el și îndepărtați-l rapid atunci când nu mai este necesar.

Completarea 3-NDFL în program

Făcând clic pe ultima pictogramă, deschideți programul și completați condițiile:

Setați numărul de corecție la 0; selectați o caracteristică (marcată cu o săgeată); Indicăm tipul de venit pe care îl declarăm. Tipul de declarație, în consecință, selectați 3NDFL. Confirmăm autenticitatea - secțiunea inferioară.

A doua secțiune - informații despre declarant

Completați câmpurile indicate de săgeți sau selectați din program folosind săgețile.

Secțiunea - veniturile primite în Federația Rusă

In aceasta sectiune selectați baza impozabilă (13%), plus adăugați rânduri pentru introducerea angajatorilor (din certificatul 2NDFL), apoi notați-vă veniturile și cheltuielile lunare, fără a uita să introduceți codurile de venit și deducere. Restul, rândurile finale, vor fi calculate automat (verificați-le cu adeverință de la angajator).

Bifăm caseta (deducere fiscală socială) din fereastra „oferiți”, apoi selectăm unul sau mai multe tipuri de deduceri, introducem sumele conform documentelor efective.

În aceeași secțiune puteți completa deducere de proprietate:

Selectați și completați toate secțiunile conform semnelor. Nu uitați să alegeți și metoda de cumpărare. După completarea datelor despre obiect, trebuie să treceți la introducerea sumelor.

Completam cheltuielile pentru achizitionarea locuintei si dobanzi, rand cu rand, fara a uita sa indicam deducerile anterioare. Acum toate datele declarației sunt completate, în câmpul de sus trebuie să faceți clic pe pictograma „verificare”. Dacă orice date este introdusă incorect, programul vă va reaminte că trebuie schimbate sau introduse. Când verificarea este finalizată cu succes, puteți face o „previzualizare” vizuală, după care fișierul este „salvare” și „printare”.

Plus

Odată cu declarația tipărită, trebuie să furnizați copii sau originale ale documentelor privind cheltuielile pe care le declarați. Puteți trimite documente prin poștă sau le puteți furniza personal.

1.1. Completați secțiunea „Setarea condițiilor”:

1.2. În această secțiune trebuie să completați „Numărul de inspecție” - selectat din directorul atașat:

Dacă nu cunoașteți numărul dvs. de inspecție, îl puteți afla folosind serviciul on-line „Adresa și detaliile de plată ale inspecției dumneavoastră” de pe site-ul web al Serviciului Fiscal Federal: https://service.nalog.ru/addrno.do

Toți ceilalți parametri specificați în această secțiunesunt definite implicit pentru o persoană. Dacă Sunteți antreprenor sau nerezident, trebuie să ajustați acești parametri.

1.3. Apoi, accesați secțiunea „Informații despre declarant”. De îndată ce selectați o secțiune, aceasta este evidențiată într-o culoare diferită. Inițial, în această secțiune vi se cere să completați numele complet, data și locul nașterii, precum și un act de identitate.

1.4. După completarea acestuia, trebuie să accesați pagina cu informații despre adresa dvs. de reședință. Pentru a face acest lucru, faceți clic pe pictograma casei.

OKATO poate fi clarificat la biroul de inspecție de la locul de reședință.

1.5. Următoarea secțiune este „Venituri primite în Federația Rusă”. Această secțiune înregistrează toate veniturile pe care le primiți: conform certificate de venit în forma 2-NDFL, precum și veniturile primite din vânzarea, de exemplu, a proprietății deținute pe o perioadă mai mică de 3 ani.

Inițial a fost alocată o secțiune pentru venit, impozabilă Spălăm cu o rată de 13%. În principal venituri indivizii sunt impozitate cu o cotă de 13%. Dacă aveți alte venituri, atunci completați secțiunile cu tarifele existente în întregime.

1.6. Introduceți toate sursele de plăți, adică numele și detaliile întreprinderilor în care ați primit venituri, în secțiunea „Sursa plăților”. Pentru fiecare sursă de plată, introduceți venitul lunar. Introduceți informațiile din certificatele 2-NDFL. Suma totală a venitului este calculată automat. Sumele totale rămase după sursa de plată sunt introduse manual din certificat.

1.7. Pentru a introduce sursa de plată, faceți clic pe pictograma „+”. Dacă ați introdus incorect sursa de plată și doriți să o ștergeți, faceți clic pe „-“. Dacă doriți să modificați informațiile sursei de plată, faceți clic pe .

1.8. Când faceți clic pe pictograma „+”, vi se prezintă o fereastră pentru introducerea informațiilor:

1.9. Informațiile „Nume”, „TIN”, „KPP”, „OKATO” sunt introduse din certificatele 2-NDFL. În același timp, OKATO, pe care l-ați indicat în secțiunea „Nouinformații despre declarant”, poate diferi de OKATO, indicațiaenumerate în certificat. Acesta va fi cazul dacă avețiai un permis de sedere permanent intr-unul localitate, Alucrezi in alta.

Dacă, conform certificatului 2-NDFL, vi s-au oferit deduceri standard la întreprinderea dvs., bifați caseta „Calculul deducerilor standard din această sursă”. După introducerea valorilor, faceți clic pe Da.

1.10. Când introduceți sursa plăților pentru vânzarea proprietății, dacă nu cunoașteți detaliile cumpărătorului, puteți indica în „Nume”, de exemplu, „Vânzarea unui apartament” sau „Vânzarea unei mașini”. În acest caz, TIN-ul și KPP nu sunt completate. OKATO trebuie să indice la fel ca în secțiunea „Informații despre declarant”, adică la locul de înregistrare. Bifă în „Calcul” deduceri standard conform acestei surse” nu este inclusă. După introducerea valorilor, faceți clic pe Da.

1.11. După ce ați introdus toate sursele de plată, mergeți pentru a introduce venituri pe lună pentru fiecare sursă. Pentru a face acest lucru, mergeți la secțiunea următoare. Pentru a introduce informații despre prima sursă de plată, faceți clic pe pictograma „+”. Dacă ați introdus informațiile incorect și doriți să le ștergeți, faceți clic pe „-”. Pentru a edita informații, faceți clic pe .

Mai există o cheie în această secțiune„Venit repetat”, servește pentru duplicareaceleași informații despre venituri.

1.12. Când faceți clic pe pictograma „+”, vi se prezintă o fereastră pentru introducerea informațiilor:

1.13. Sistemul vă solicită să selectați un cod de venit din director. Deoarece prima noastră sursă de plăți este „Vânzări de mașini”, codul este selectat independent.

Când vindeți o mașină, selectați codul 1520, când vindeți un apartament - codul 1510. Faceți clic pe „Da”.

1.14. Introduceți suma venitului (costul mașinii) și luna în care a fost primit venitul (luna vânzării). Butonul pentru selectarea unui cod de deducere (cheltuială) devine disponibil.

1.15. Selectați codul de deducere din director. Deoarece valoarea vânzării unei mașini deținute de mai puțin de 3 ani, în cazul nostru, este de până la 250 de mii de ruble, selectați codul de deducere - „906”. Ca urmare, „Suma deducerii” va fi completată automat cu valoarea. Faceți clic pe Da.

1.16. Pentru sursa de plăți „Vânzări de mașini”, informațiile pe lună au fost introduse integral.
Acum introduceți informațiile pe lună pentru următoarea sursă de plată. Această sursă- aceasta este compania la care lucrezi. Introduceți informațiile din certificatul 2-NDFL, indicând codurile de venit și deducere care sunt reflectate în certificat.

1.17. După sursa de plăți la locul principal de muncă, informațiile pe lună vor arăta astfel:

1.18. Ultima secțiune de completat este „Deduceri”.
1.19. Panoul cu pictograme vă permite luați o pagină pentru a completa deducerile necesare.
1.20. Selectarea primei pictograme deschide o pagină pentru introducerea deducerilor standard. La alegerea celui de-al doilea
- pagina pentru introducerea deducerilor sociale. Dacă selectați a treia, va apărea o pagină pentru introducerea deducerilor de proprietate la achiziționarea unui apartament. Dacă îl selectați pe acesta din urmă, va apărea o pagină pentru introducerea deducerilor pentru pierderi cu titluri.
1.21. Introduceți deducerile standard făcând clic pe prima pictogramă.

Pentru a calcula deducerile standard, trebuie să bifați caseta „Oferiți deduceri standard”.
Dacă nu aveți beneficii speciale pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice, în declarațiile dumneavoastră înainte de 2012, marcați codul „Nr 104 și 105 deducere” cu un punct (este bifat implicit). Dacă există beneficii, selectați fie codul 104, fie codul 105.
Dacă aveți copii sub 18 ani sau studenți cu normă întreagă sub 24 de ani, introduceți numărul de copii
linii corespunzătoare.
Valoarea deducerilor pe baza venitului lunar este calculată automat de program.

1.22. Dacă completați o declarație de vânzare aceeași proprietate, apoi completarea declarației se încheie aici. Treci la punctul 4.

2. Completarea fișelor de declarație la primirea deducerilor sociale (tratament, formare, asigurare voluntară de pensie)

2.1. Pentru a introduce cheltuieli pentru instruire, tratament, ext. pentru asigurarea voluntară de pensie, faceți clic pe pictograma din secțiunea „Deduceri”.
Se va deschide o pagină de introducere. Bifați caseta „Oferiți deduceri sociale”.
Daca vrei sa primesti deducere pentru educația dvs, introduceți suma cheltuită pentru formare în anul de raportare în rândul „Pregătirea dumneavoastră”.
Dacă deducere pentru tratament dumneavoastră, sau părinții sau copiii - introduceți suma cheltuielilor din anul de raportare în rândul „Tratament”.
Daca vrei sa primesti deducere pentru educația copiilor când îi predați cu normă întreagă, faceți clic pe semnul „+” din blocul „Sume plătite pentru educația copiilor”.
Dacă deducere conform unui acord de asigurare voluntară de pensie, faceți clic pe semnul „+” din blocul cu același nume.

2.2. Pentru a introduce suma cheltuită pentru educația copiilor în anul de raportare, faceți clic pe semnul „+” din blocul cu același nume. După finalizarea introducerii, faceți clic pe „Da”.

Pentru introducerea sumelor asigurărilor de pensie este oferit un formular mai complex de introducere a datelor contractuale. După ce ați intrat, faceți clic pe „Da”.

Dacă nu aveți alte deduceri, treceți la punctul 5.

3. Completarea fișelor suplimentare ale declarației la primirea unei deduceri de proprietate (conformachiziționarea unui apartament, casă, cota de apartament, dobânda la un împrumut pentru un apartament achiziționat)

3.1. Pentru a introduce cheltuieli pentru achiziționarea unui apartament, rezidențial acasă, faceți clic pe pictograma din secțiunea „Deduceri”.

Se va deschide o pagină de introducere.

Bifeaza casuta " Asigurați deducerea impozitului pe proprietate».
Completați toate rândurile succesiv.
În primul rând, selectați metoda de achiziție: „acord de cumpărare” sau „investiție”. În exemplu, este selectat „acord de cumpărare și vânzare”.

3.2. Selectați un obiect din lista propusă în linia „Nume obiect”. De exemplu, „apartament”:

3.3. Selectați tipul de proprietate din lista oferită în rândul „Tip de proprietate”. De exemplu, „proprietate comună”

3.4. Selectați o caracteristică a contribuabilului din lista oferită în rândul „Caracteristica contribuabilului”. De exemplu, „proprietarul obiectului”.

3.5. Introduceți adresa proprietății; data actului, dacă obiectul este nou, sau data înregistrării dreptului; cotă, dacă proprietatea este comună.
3.6. Introduceți anul în care ați început să utilizați deducerea. El egal cu un an, în care a fost achiziționat apartamentul (sau alt obiect).
3.7. Introduceți sumele făcând clic pe butonul „Procedați la introducerea sumelor”.

Introduceți informațiile solicitate și faceți clic pe butonul „Reveniți la detaliile articolului”.

4. Salvarea declarației

4.1. Dacă nu ai suficient timp să intri acum Declarația 3-NDFL în întregime, o puteți salva și completa declarația în orice moment. Pentru a face acest lucru, accesați meniul „Fișier” și selectați „Salvare ca”.

4.2. Selectați directorul de pe unitatea locală (sau de rețea) a computerului în care doriți să salvați declarația și introduceți numele fișierului. Programul oferă extensia în mod implicit. Pentru declarațiile pentru anul 2012 - extensia *.dc2. Faceți clic pe butonul „Salvare”.

4.3. Ulterior, la intrarea în program, astfel încât Continuați să introduceți declarația, selectați elementul de meniu „Deschidere”.

4.4. Selectați fișierul salvat și faceți clic pe Deschidere.

5. Înregistrarea declarației pe un card flash

5.1. Pentru a vă asigura că declarația dumneavoastră este completată rapid și fără erori introdus în baza de date autoritățile fiscale, creați o declarație în în format electronic. Pentru a face acest lucru, selectați elementul din meniul de sus „Export”:

5.2. Selectați directorul dorit pentru a salva și faceți clic pe „Ok”.

5.3. Va fi generat un fișier *.xml:

5.4. Copiați fișierul *.xml generat pe un card flash sau pe orice alt mediu.
Cu o declarație tipărită, un fișier pe o unitate flash, certificate în formularul 2-NDFL și documente necesare, vino la fisc.

Vei avea nevoie

Pentru a primi o deducere de proprietate la sfârșitul anului, trebuie să depuneți la biroul fiscal de la locul de reședință:
Declaratie fiscala completata in formularul 3 impozit pe venitul persoanelor fizice.
Cerere de rambursare a impozitului pe venitul persoanelor fizice în legătură cu costurile de cumpărare a proprietății, cu indicarea detaliilor pentru virarea sumelor rambursate.
Un certificat de la departamentul de contabilitate de la locul de muncă privind sumele impozitelor acumulate și reținute pentru anul corespunzător în formularul 2-NDFL.
Copii ale documentelor care confirmă dreptul la locuință (certificat de înregistrare de stat drepturi, acord de cumpărare de locuință, act de transfer al unui apartament, contract de credit sau de împrumut, contract de ipotecă și altele).
Copii documente de plată confirmarea cheltuielilor la achiziționarea proprietății (chitanțele pt comenzi de primire, extrase de transfer bancar Bani din contul cumpărătorului în contul vânzătorului, chitanțe de vânzări și numerar și alte documente).
Documente care dovedesc plata dobânzii în baza unui contract de credit țintă sau a unui contract de împrumut, contract de ipotecă (extrase din conturi personale, certificate bancare despre dobânda plătită pentru utilizarea unui împrumut).
O copie a certificatului de căsătorie (dacă locuința a fost achiziționată ca proprietate comună).
Cerere de distribuire a deducerii impozitului pe proprietate (dacă locuința a fost achiziționată ca proprietate comună).

Instrucțiuni

Descărcați de pe site-ul fiscal și instalați programul pentru a completa declarația pentru anul de care aveți nevoie.

Deschideți programul. Programul se deschide în fila „Setați condiții”. Se completează: tipul declarației, numărul de inspecție (selectați din listă), anul de raportare, identificarea contribuabilului, venitul disponibil, confirmarea autenticității.

Accesați fila „Informații despre declarant”. Completați informațiile dvs. personale.

Faceți clic pe „casă”. Să trecem la completarea adresei (). În 2013, indicatorul „Cod conform OKATO” a fost înlocuit cu „Cod conform OKTMO”. Postat pe site-ul Serviciului Federal de Taxe din Rusia serviciu electronic"Aflați OKTMO." Vă permite să determinați codul OKTMO după codul OKATO, după nume municipalitate, precum și utilizarea datelor din directorul „Federal Information Address System (FIAS)”.

Accesați fila „Venituri primite în Federația Rusă”. Lângă fereastra „surse de plăți”, faceți clic pe semnul „+” și completați informații despre angajator (preluăm informații din certificatul de impozit pe venitul personal 2).

Completăm tabelul cu venituri în același mod. Faceți clic pe „+” și completați: codul de venit, suma venitului, codul deducerii, suma deducerii, luna venitului. Preluăm informații din certificatul de impozit pe venitul personal 2.

Completați coloanele de sub tabelul veniturilor. Suma totală a venitului va fi calculată automat de program. Completăm singuri suma impozabilă a venitului, valoarea impozitului calculată și suma impozitului reținut (informații din certificatul de impozit pe venitul personal 2).

Accesați fila „Deduceri”. Bifăm caseta „oferiți deduceri fiscale standard” și indicăm ce deduceri ne sunt oferite (informații din certificatul de impozit pe venitul personal 2).

Faceți clic pe imaginea „casă”. Completam informatiile despre locuinta achizitionata. Faceți clic pe butonul „Continuați introducerea sumelor”.
Completarea tipului de proprietate și a cotei de proprietate a soților.
Ne uităm la certificatul de proprietate:
- proprietate comună (acțiunile sunt clar definite); - deducerea de proprietate este prevăzută în conformitate cu cota nu poate fi modificată;
- proprietate comună. Nu contează cine este înregistrat în certificat ca proprietar, dacă apartamentul a fost achiziționat în timpul căsătoriei, proprietatea este recunoscută ca proprietate comună în conformitate cu Codul familiei al Federației Ruse (articolele 33, 34 din RF IC). De regula generala deducerea se repartizează în cote egale (50%), dar soții au dreptul să o redistribuie în orice proporție prin depunerea la fisc a unei Cereri de distribuire a părților sociale (sub orice formă).

Completam sumele cheltuielilor pentru achizitionarea unei locuinte si rambursarea creditului.
Valoarea deducerii de proprietate.
Pentru locuințele achiziționate înainte de 1 ianuarie 2014, există o limită a deducerii totale per proprietate de locuință în valoare de 2.000.000 de ruble. Aceasta înseamnă că, dacă ați cheltuit mai mult decât această sumă, veți primi în continuare o deducere în valoare de 260.000 de ruble (13% din 2.000.000 de ruble) și această sumă va fi distribuită între soți dacă locuința a fost achiziționată în timpul căsătoriei.
Pentru locuințele achiziționate după 1 ianuarie 2014, deducerea totală este limitată la 2.000.000 RUB. se aplică fiecărui cetățean. Adică, soțul poate primi o deducere de la 2.000.000 de ruble (260.000 de ruble), iar soția poate primi o deducere de la 2.000.000 de ruble. (260.000 RUB).
Pe lângă deducerea pentru bunuri imobiliare, un cetățean are dreptul la o deducere pentru rambursarea dobânzii la un împrumut luat pentru achiziționarea (construcția) de locuințe. Deducerea dobânzii la împrumut este distribuită în aceleași cote ca și deducerea principală. Adică dacă soții au depus o cerere de repartizare a deducerii 75% către soț și 25% către soție, atunci deducerea dobânzii se va asigura și în cuantum de 75% soțului și 25% soției. .
Pentru creditele primite înainte de 2014, suma dobânzii plătite, la care statul restituie 13% din impozitul pe venit, nu este limitată pentru creditele primite după 1 ianuarie 2014; suma maxima astfel de cheltuieli sunt de 3.000.000 de ruble (adică puteți returna maximum 390.000 de ruble)

După 30 de zile, primiți o notificare fiscală cu privire la dreptul la deducere de proprietate și furnizați-o angajatorului. În baza acestui document, angajatorul nu va reține impozitul pe venitul personal, adică salariul nu va fi impozitat cu 13%. Pentru informarea dumneavoastră, la 14 februarie 2015 a intrat în vigoare Ordinul Serviciului Federal de Taxe al Rusiei, care a aprobat un nou formular Înapoierea taxei 3-NDFL. Autoritățile fiscale acceptă declarația pentru anul 2014 conform formă nouă, programul de completare a apărut deja pe site-ul fiscal.

Surse:

Codul Fiscal al Federației Ruse, partea 2
Codul familiei al Federației Ruse
Ordinul Ministerului Fiscal al Federației Ruse din 24 octombrie 2002 N BG-3-04/592 „Cu privire la aprobarea formularelor de declarație privind impozitul pe venitul personal și a instrucțiunilor pentru completarea acestora”
Ordinul Serviciului Fiscal Federal al Rusiei din 24 decembrie 2014 N ММВ-7-11/671@ „La aprobarea formularului de declarație fiscală pentru impozitul pe venitul personal (formularul 3-NDFL), procedura de completare a acestuia, precum și ca format de depunere a declaraţiei de impozit pentru persoanele cu impozite pe venit
Cum se completează 3 declarații de impozit pe venitul persoanelor fizice pentru anul 2009

Cum se completează deducerile în declarația 3-NDFL? Acest articol, precum și o selecție de materiale de pe site-ul nostru web, vă vor ajuta să răspundeți la această întrebare. Completarea deducerilor fiscale în 3-NDFL are loc conform unor algoritmi speciali, ținând cont de condițiile stabilite de Codul Fiscal al Federației Ruse pentru aplicarea acestora. Să luăm în considerare algoritmul pentru completarea declarației 3-NDFL pentru deduceri.

Ce sunt deducerile fiscale în declarația 3-NDFL, de ce sunt necesare și cine le poate solicita

În scopul completării 3-NDFL, o deducere fiscală este de obicei înțeleasă ca o scădere a venitului primit de o persoană fizică sau întreprinzător individual, pe care se plătește impozitul pe venit. Același termen desemnează restituirea impozitului pe venitul personal plătit anterior în situațiile prevăzute de Codul Fiscal al Federației Ruse (în legătură cu achiziționarea de proprietăți, cheltuieli pentru formare, tratament etc.).

O persoana care:

este cetățean al Federației Ruse;
are venituri supuse impozitului pe venitul persoanelor fizice (13%).

Deducerile vă permit să reduceți povara fiscală asupra unei persoane fizice (reduceți impozitul pe venit de plătit sau returnați o parte din impozitul pe venitul personal plătit anterior).

Codul Fiscal prevede 5 tipuri de deduceri:

standard (articolul 218 din Codul fiscal al Federației Ruse);
proprietate (articolul 220 din Codul fiscal al Federației Ruse);
social (Articolul 219 din Codul Fiscal al Federației Ruse);
profesionist (articolul 221 din Codul fiscal al Federației Ruse);
asociat cu transferul pierderilor din tranzacțiile persoanelor fizice cu valori mobiliare (articolul 220.1 din Codul fiscal al Federației Ruse).

Pentru modificările actuale ale legislației privind deducerile fiscale pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice, a se vedea rubrica cu același nume „Deduceri fiscale pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice în perioada 2018-2019”

Fiecare deducere are propriile sale caracteristici și poate fi aplicată numai ținând cont de condițiile specificate în Codul Fiscal al Federației Ruse. În continuare vă vom spune cum să completați specii individuale deduceri în declarația 3-NDFL.

NOTĂ! Declarația pentru anul 2018 trebuie depusă folosind noul formular din ordinul Serviciului Fiscal Federal din 3 octombrie 2018 Nr. ММВ-7-11/569@. Puteți descărca formularul.

Cum să completați deducerile standard în 3-NDFL

Deducerile fiscale standard sunt acordate anumitor categorii de persoane („supraviețuitori de la Cernobîl”, persoane cu dizabilități încă din copilărie, părinți și tutori în funcție de numărul de copii etc.).

Aflați mai multe despre deducerile standard.

În 3-NDFL, informațiile despre deducerile standard sunt furnizate din datele din certificatul 2-NDFL și sunt necesare pentru calcularea corectă a sumei impozitului pe venitul personal (partea acestuia rambursabilă sau plătită la buget).

Să ne uităm la completarea informațiilor din 3-NDFL despre deducerile fiscale standard folosind un exemplu.

Exemplul 1

Stepanov Ivan Andreevici a cumpărat un apartament în 2018 și a decis să returneze o parte din impozitul pe venitul personal. Pentru a face acest lucru, a completat 3-NDFL folosind programul „Declarație 2018” postat pe site-ul web al Serviciului Federal de Impozite.

Pentru a introduce informații în 3-NDFL după completarea datelor inițiale (despre tipul declarației, codul Serviciului Fiscal Federal, date personale și alte informații obligatorii), în secțiunea „Deduceri”, I. A. Stepanov a bifat următoarele căsuțe:

„oferiți deduceri standard”;
„nu există nici 104, nici 105 deducere” (ceea ce înseamnă că Stepanov I.A. nu are dreptul la o deducere de 500 sau 3.000 de ruble pe lună oferite categoriilor de persoane specificate la paragraful 1 al articolului 218 din Codul fiscal al Federației Ruse) ;
„numărul de copii pe an nu sa schimbat și sa ridicat la” - din listă Stepanov I.A a ales numărul „1”, ceea ce înseamnă că are un singur copil.

Pentru avizul Ministerului Finanțelor cu privire la deducerile „copii”, vezi mesajul „Copil dintr-o primă căsătorie + copilul soțului + comun: la câte deduceri are dreptul un angajat?” .

Cum arată secțiunea „Deduceri” după completare, vezi figura:

Pentru ca programul să calculeze valoarea deducerilor standard și să genereze foile necesare în 3-NDFL, Stepanov a completat o altă secțiune - „Venituri primite în Federația Rusă” - după cum urmează:

În urma completării acestor secțiuni în declarația de către program, a fost format Anexa 5cu informații despre valoarea totală a deducerilor fiscale standard furnizate lui Stepanov I.A la locul de muncă. Programul a calculat valoarea totală a deducerilor ținând cont de limita stabilită de Codul Fiscal al Federației Ruse cu privire la valoarea venitului în care sunt prevăzute deducerile standard „pentru copii”.

Fragment din cererea completată 5Pentru informații despre valoarea totală a deducerilor standard și numărul de luni de acordare a acestora, a se vedea mai jos:

Explicația informațiilor din Anexa 5:

deduceri pentru 1 copil în valoare de 7.000 de ruble. (1.400 RUB/lună × 5 luni);
deducerile sunt prevăzute pentru 5 luni. — perioada ianuarie-mai 2018 (până când venitul cumulat de la începutul anului nu a depășit 350.000 de ruble).

Articolul vă va spune despre nuanțele înregistrării 3-NDFL „Eșantion de completare a declarației fiscale 3-NDFL” .

Reflectarea deducerilor sociale în 3-NDFL (împreună cu deducerile standard)

Codul Fiscal al Federației Ruse prevede 5 tipuri de deduceri fiscale sociale (vezi diagrama):

Să modificăm condițiile exemplului (în timp ce păstrăm datele privind veniturile și deducerile standard introduse în program) descrise în secțiunea anterioară pentru a clarifica regulile de completare a deducerilor sociale în 3-NDFL.

Exemplul 2

Stepanov I.A a plătit pentru cursurile sale de perfecționare în 2018 în valoare de 45.000 de ruble. În declarația 3-NDFL, el și-a declarat dreptul la rambursarea impozitului pe venitul personal în valoare de 5.850 de ruble. (RUB 45.000 × 13%).

A reflecta deductie socialaîn 3-NDFL Stepanov I.A a completat secțiunea „Deduceri” în următoarea ordine:

bifat caseta „Oferă deduceri fiscale sociale”;
în subsecțiunea „Sume cheltuite pentru antrenamentul dumneavoastră” a indicat suma de 45.000 de ruble;
Am lăsat câmpurile rămase goale.

După introducerea datelor, secțiunea „Deduceri” completată din program a început să arate astfel:

Dedicat social și deduceri standard Anexa 5 la declarația 3-NDFL a început să arate astfel (care reflectă valoarea deducerilor standard și fiscale):

Pentru noile coduri de deducere fiscală, consultați articolul „Coduri de deducere fiscală pentru impozitul pe venitul persoanelor fizice - tabel pentru 2018 - 2019” .

Nuanțe de utilizare a dreptului la deducere (anul începerii utilizării, deduceri pentru anii anteriori, unde se depune 3-NDFL cu deduceri)

O persoană care dorește să-și folosească dreptul la deducere trebuie să ia în considerare următoarele:

1. Pentru anul 2018, 3-NDFL se depune în forma aprobată prin Ordinul Serviciului Fiscal Federal din 3 octombrie 2018 Nr. ММВ-7-11/569@. Puteți descărca formularul.

2. Anul în care a început să fie utilizată deducerea este anul pentru care a fost restituit prima dată impozitul pe venitul persoanelor fizice.

3. Necesitatea deducerilor pentru anii anteriori poate apărea dacă o persoană fizică returnează impozitul pe venitul personal timp de mai mulți ani (de exemplu, atunci când cumpără o locuință în rate) sau persoana a aflat despre dreptul său la deducere mai târziu decât perioada de obținere a dreptului. la el.

Cm. „Deducere fiscală la cumpărarea unui apartament cu ipotecă (nuanțe)” .

4. Deduceri fiscale separate pot fi obtinute atat de la fisc cat si de la angajatorul dumneavoastra. În primul caz, 3-NDFL trebuie depus la inspectoratul de la locul de reședință.

Rezultate

O deducere fiscală în declarația 3-NDFL este reflectată dacă contribuabilul are venit impozitat la o cotă de 13% și aparține categoriilor de persoane specificate în Codul Fiscal al Federației Ruse care au dreptul să primească o deducere.

Deducerile în 3-NDFL sunt reflectate pe foi speciale în funcție de tip (standard, social, proprietate etc.). Un program postat pe site-ul Serviciului Federal de Taxe vă va ajuta să completați declarația fără erori, să identifice erorile și să calculați impozitul care trebuie rambursat sau plătit.